החזר מס אחרי לידה: למה שנת לידה כמעט תמיד מסתיימת בכסף שמגיע לכם

נולד לכם תינוק.
יצאתם לחופשת לידה, קיבלתם דמי לידה, חזרתם או לא חזרתם.
מה שלא קרה באותה שנה: אף אחד לא חישב מחדש את המס שלכם.
ובשנת לידה החישוב הזה כמעט תמיד נגמר בכסף שמגיע לכם בחזרה.

החזר מס אחרי לידה הוא אחד המקרים הבטוחים ביותר שיש. שני דברים קורים בו זמנית: ההכנסה השנתית יורדת, ונקודות הזיכוי עולות. המעסיק לא יודע על אף אחד מהם בזמן אמת.

למה שנת לידה כמעט תמיד מייצרת החזר

סיבה 1: ההכנסה השנתית ירדה

עד הלידה המעסיק ניכה מס לפי השכר המלא, כאילו תעבדו 12 חודשים. אחרי הלידה קיבלתם דמי לידה מביטוח לאומי, שלרוב נמוכים מהשכר, ואחריהם אולי חופשה ללא תשלום. ההכנסה השנתית בפועל יצאה נמוכה ממה שהמעסיק הניח, והמס האמיתי נמוך ממה שנוכה.

סיבה 2: נקודות שלא נוצלו

בשנת הלידה מגיעות 1.5 נקודות זיכוי על התינוק. הן ניתנות על כל השנה, לא מחודש הלידה. תינוק שנולד בנובמבר מזכה באותן נקודות כמו תינוק שנולד בינואר. אבל המעסיק יודע על התינוק רק אם מילאתם מחדש טופס 101, וגם אז הוא מחשב רק קדימה. החודשים שלפני הלידה נשארים בלי הנקודות.

כמה נקודות מגיעות על ילד, שנה אחרי שנה

וזה רק הסעיף הבסיסי. הורים לילדים קטנים מקבלים נקודות נוספות בשנים הראשונות, והחוק מ-2024 הגדיל את ההטבה להורים לילדים עד גיל 3. הסכומים המדויקים משתנים לפי שנת הלידה ולפי איזה הורה מבקש, ולכן אנחנו בודקים את זה לפי הנתונים שלכם ולא לפי טבלה כללית.

דוגמה מחושבת: לידה ביולי

עובדת מרוויחה 11,000 שקל בחודש. עבדה מינואר עד יוני, ילדה ביולי, ועד סוף השנה קיבלה דמי לידה של כ-30,000 שקל. מהשכר נוכו כ-800 שקל בחודש (4,800 שקל), ומדמי הלידה עוד כ-2,000 שקל. סך הכל נוכו כ-6,800 שקל.

ההכנסה השנתית שלה: כ-96,000 שקל. המס על סכום כזה, אחרי 2.75 נקודות כאישה ועוד 1.5 על התינוק, הוא קצת יותר מ-1,000 שקל. החזר: כ-5,800 שקל. ואם בן הזוג לא עדכן את הטופס שלו, יש גם לו החזר.

אבות: גם לכם מגיע

אב לילד קטן זכאי לנקודות זיכוי בשנים הראשונות של הילד. רוב האבות לא יודעים, וגם מי שיודע שוכח לעדכן את טופס 101 בשנת הלידה. התוצאה: שנה שלמה של נקודות שלא נוצלו, שמחכות בבקשת החזר. אב שיצא בעצמו לחופשת לידה נמצא באותו מצב כמו האמא: הכנסה שנתית נמוכה יותר וניכוי גבוה מדי.

מה צריך כדי לבקש

• טופס 106 מהמעסיק לשנת הלידה
• אישור שנתי מביטוח לאומי על דמי הלידה (ועל שמירת היריון, אם הייתה)
• תעודת זהות עם ספח שבו רשום הילד
• אישור ניהול חשבון בנק
• טופס 116ד אם רוצים לדחות נקודה לשנה הבאה

הטעויות שאנחנו רואים אצל הורים טריים

• לבקש רק על שנת הלידה. אם חזרתם לעבודה באמצע השנה הבאה, גם היא שנה חלקית עם החזר.
• להניח שביטוח לאומי סידר את המס. הוא ניכה מס מדמי הלידה בלי לראות את שאר השנה.
• לשכוח את האבא. שני ההורים נבדקים, כל אחד בנפרד.
• להמתין למכתב. רשות המסים לא שולחת מכתבים על כסף שמגיע לכם.

מה לעשות מעכשיו כדי שזה לא יקרה שוב

אחרי לידה, ובכל תחילת שנה, ממלאים מחדש טופס 101 עם פרטי הילד. זה מסדר את השנים הבאות. את שנת הלידה עצמה זה לא מסדר, ואותה צריך לסגור בבקשת החזר. ואם הילד כבר בן שנתיים או שלוש, עדיין אפשר. כך עובדת הבדיקה, והיא ללא עלות.

שנת הלידה היא שנה של הכנסה חלקית

הנקודה על התינוק היא רק חלק מהסיפור. ברוב המקרים אמא שילדה עבדה חלק מהשנה, קיבלה דמי לידה מביטוח לאומי בחלק אחר, ואולי לקחה חופשה ללא תשלום אחרי זה. המעסיק ניכה מס לפי שכר חודשי מלא, ביטוח לאומי ניכה מס מדמי הלידה בנפרד, ואף אחד לא חיבר את שני הסכומים לחישוב שנתי אחד. כשמחברים, כמעט תמיד יוצא שנוכה יותר מדי.

שימו לב לשורה השלישית. בחודשי חל"ת אין הכנסה, אבל נקודות הזיכוי שלכן ממשיכות להצטבר. הן לא נעלמות, הן פשוט מחכות לחישוב השנתי. זה בדיוק מה שבקשת ההחזר עושה.

גם האבא

מאז השינוי בחוק, גם אבות מקבלים נקודות זיכוי על ילדים קטנים. הרבה משפחות בודקות רק את האמא, כי היא זו שהייתה בחופשת לידה. אבל אם האבא לא עדכן את טופס 101 אצל המעסיק שלו בזמן, גם לו מגיע החזר. אצלנו הבדיקה היא תמיד לשני בני הזוג, כי לפעמים ההחזר של האבא גדול יותר, פשוט כי הוא שילם יותר מס.

דוגמה: לידה ביוני, חזרה לעבודה בנובמבר

אמא שמרוויחה 11,000 שקל בחודש. עבדה ינואר עד מאי, קיבלה דמי לידה יוני עד ספטמבר, הייתה בחל"ת באוקטובר, וחזרה בנובמבר. סך ההכנסה השנתית שלה, כולל דמי הלידה, נמוך בהרבה ממה שהמעסיק הניח כשניכה מס בחמשת החודשים הראשונים. מוסיפים לזה את הנקודה על התינוק ואת נקודות החל"ת, ומקבלים החזר של כמה אלפי שקלים. זה תרחיש שאנחנו רואים כמעט כל שבוע.

מסמכים לבקשה אחרי לידה

• טופס 106 מהמעסיק, על השנה המלאה.
• אישור דמי לידה מביטוח לאומי, שמופיע כטופס 106 נפרד באזור האישי.
• תעודת זהות עם הספח שבו רשום הילד.
• אם יש שני מעסיקים או תקופת אבטלה, גם האישורים משם.

לידה ואירועים אחרים באותה שנה

שנת לידה מגיעה לעיתים קרובות עם מעבר דירה, החלפת עבודה של בן הזוג, או הפקדה לביטוח חיים חדש. כל אחד מהם מוסיף להחזר, ואת כולם מגישים באותה בקשה לאותה שנה. לכן לפני שמגישים, שווה לשבת עם מישהו שיודע לשאול את השאלות הנכונות. הבדיקה שלנו עושה בדיוק את זה.

שאלות נפוצות

כמה נקודות זיכוי מקבלים על תינוק בשנת הלידה?

1.5 נקודות זיכוי בשנת הלידה, והן ניתנות על כל השנה, גם על החודשים שלפני הלידה. אפשר לבקש להעביר נקודה אחת לשנה שאחרי הלידה באמצעות טופס 116ד.

דמי לידה חייבים במס?

כן. ביטוח לאומי מנכה מהם מס במקור. בדיוק בגלל זה נוצר החזר: הניכוי מדמי הלידה לא מתחשב בנקודות הזיכוי החדשות ובהכנסה השנתית הנמוכה יותר.

גם אבא זכאי להחזר אחרי לידה?

כן. אבות מקבלים נקודות זיכוי על ילדים קטנים, ואם לא עדכנו טופס 101 אחרי הלידה, הנקודות לא נוצלו ומגיע החזר. אב שיצא בעצמו לחופשת לידה במצב דומה לאמא.

אם עדכנתי טופס 101 אחרי הלידה, עדיין מגיע לי החזר?

לעיתים קרובות כן. העדכון מסדר את החודשים שאחריו, אבל המס שנוכה לפני הלידה והמס על דמי הלידה נשארו גבוהים מדי. רק חישוב שנתי מחזיר את זה.

לא חזרתי לעבודה אחרי הלידה. עדיין מגיע לי?

דווקא אז החזר נפוץ יותר. עבדתם חלק מהשנה, המעסיק ניכה כאילו תעבדו שנה שלמה, ונקודות התינוק לא נוצלו בכלל.

מה זה טופס 116ד?

בקשה לדחות נקודת זיכוי אחת משנת הלידה לשנה שאחריה. שימושי כשבשנת הלידה ההכנסה נמוכה ואי אפשר לנצל את כל הנקודות.

אני אם יחידנית. יש משהו נוסף?

כן. אם יחידנית עשויה להיות זכאית לעד 4 נקודות זיכוי בגין הילד, שווי של עד 11,616 שקל בשנה.

כמה שנים אחורה אפשר לבקש?

שש שנות מס. לידה מ-2020 עדיין ניתנת לבדיקה ב-2026, אבל רק עד סוף השנה.

דמי לידה נחשבים הכנסה לצורך החזר מס?

כן. דמי לידה הם הכנסה חייבת במס, וביטוח לאומי מנכה מהם מס. הם נכנסים לחישוב השנתי יחד עם השכר, ובדרך כלל זה מקטין את המס הכולל.

גם האבא יכול לקבל החזר על הלידה?

כן. גם אבות זכאים לנקודות זיכוי על ילדים קטנים. אם המעסיק לא חישב אותן בתלוש, מגישים בקשה להחזר.

הייתי בחל"ת אחרי הלידה. הנקודות של החודשים האלה הלכו לאיבוד?

לא. נקודות הזיכוי הן שנתיות. חודשים בלי הכנסה מגדילים את ההחזר על החודשים שבהם כן עבדתם.