החזר מס על הפקדה לקופת גמל: 35% חוזרים, אבל רק על מה שהתלוש יודע
הפקדתם לקופת גמל או לפנסיה.
דרך העבודה, או לבד, או גם וגם.
המדינה מחזירה על זה 35%. אבל רק על מה שהיא יודעת עליו.
החזר מס על הפקדה לקופת גמל הוא אחד הזיכויים הגדולים בפקודה, והוא כמעט אוטומטי כשהכל עובר דרך התלוש. הבעיה מתחילה כשמשהו לא עובר דרך התלוש: הפקדה עצמאית, תקופה בלי עבודה, שני מעסיקים, או רכיבי שכר שלא מבוטחים. שם הזיכוי יושב אצל המדינה ומחכה. הנה כל התמונה, עם תקרות 2026.
בקצרה
- סעיף 45א לפקודה: זיכוי של 35% על הפקדות העובד לביטוח פנסיוני, עד 7% מהשכר ולא יותר מ-8,148 ₪ בשנה (2026).
- הפקדות עצמאיות: זיכוי של 35% עד תקרה, ולעצמאים גם ניכוי עד 25,608 ₪.
- מה שעבר דרך התלוש לרוב מחושב. מה שלא, לא.
- הפקדה בזמן חל"ת, אבטלה או בין עבודות: הזיכוי מגיע רק בבקשה.
- עד שש שנים אחורה. אצלנו הבדיקה ללא עלות, 15% רק אם הכסף נכנס.
איך עובד הזיכוי דרך התלוש
כל שכיר מפריש חלק מהשכר לפנסיה, בדרך כלל 6% עד 7%. על ההפרשה הזאת המדינה נותנת זיכוי ממס של 35%, כלומר 35 אגורות על כל שקל, ישירות מהמס. שני תנאים: ההפרשה לא עולה על 7% מהשכר, וסך ההפרשה לא עולה על 8,148 שקל בשנה (679 שקל בחודש בממוצע) ב-2026. מה שמעבר לזה לא מזכה.
| שכר חודשי | הפרשת עובד 6% | בשנה | זיכוי 35% (עד התקרה) |
|---|---|---|---|
| 6,000 ₪ | 360 ₪ | 4,320 ₪ | 1,512 ₪ |
| 10,000 ₪ | 600 ₪ | 7,200 ₪ | 2,520 ₪ |
| 15,000 ₪ | 900 ₪ | 10,800 ₪ (מוגבל ל-8,148) | 2,852 ₪ |
הזיכוי הזה אמור להיות מחושב בתלוש, וברוב המקרים הוא מחושב. אבל הוא שווה כסף רק אם שילמתם מספיק מס כדי לנצל אותו. עובד עם שכר נמוך שלא מגיע לסף המס לא מרוויח ממנו כלום.
איפה הזיכוי הולך לאיבוד
1. הפקדתם לבד בזמן שלא עבדתם
יצאתם לחל"ת, פוטרתם, או שהייתם בין עבודות, והמשכתם להפקיד לבד כדי לא לאבד את הכיסוי הביטוחי ואת הוותק. המדינה נותנת על זה זיכוי של 35%, אבל אין תלוש שיחשב אותו. הפקדה של 1,000 שקל בחודש במשך חצי שנה היא 6,000 שקל, וזיכוי של 2,100 שקל שאף אחד לא נתן לכם.
2. שני מעסיקים או החלפת עבודה
כל מעסיק מחשב את הזיכוי על ההפרשה שלו, בלי לדעת על השני. לפעמים התקרה נבדקת פעמיים, לפעמים לא נבדקת בכלל. בחישוב השנתי המשולב התוצאה שונה, ולעיתים קרובות לטובתכם. הרחבה בהחזר מס בהחלפת מקום עבודה.
3. רכיבי שכר שלא מבוטחים
שעות נוספות, החזרי נסיעות, הבראה, בונוסים. על הרכיבים האלה המעסיק לרוב לא מפריש לפנסיה. מי שמפקיד עליהם לבד זכאי להטבה על ההפקדה העצמאית, וזה לא קורה בתלוש.
4. עצמאים ובעלי הכנסה נוספת
עצמאי מקבל שתי הטבות במקביל: ניכוי מההכנסה של עד 11% ולא יותר מ-25,608 שקל, וזיכוי של 35% על עד 5% מההכנסה, עד תקרה של 11,640 שקל למי שהוא עמית מוטב ו-16,440 שקל למי שלא (2026). מי שהוא גם שכיר וגם עצמאי, או שכיר עם הכנסה מהשכרה, נופל לרוב בין הכיסאות ולא מנצל את זה. הרחבה בהחזר מס לעצמאים.
הפקדתם לפנסיה או לקופת גמל לבד בשש השנים האחרונות?
שלחו לנו את האישור השנתי מהקופה וטופס 106, ונגיד לכם כמה מגיע. ללא עלות.
דוגמה מהשטח
עובדת עם שכר 11,000 שקל יצאה לחל"ת של חמישה חודשים אחרי לידה. בתקופה הזאת הפקידה לבד 900 שקל בחודש לקרן הפנסיה כדי לשמור על הביטוח. 4,500 שקל בסך הכל.
| מה נבדק | התוצאה |
|---|---|
| זיכוי 35% על ההפקדה העצמאית | 1,575 ₪ |
| נקודות זיכוי של חמישה חודשים בלי שכר שלא נוצלו | כ-3,300 ₪ |
| נקודות זיכוי על הלידה (ראו דף אחרי לידה) | לפי המצב |
| החזר משוער, לפני זיכוי הלידה | כ-4,900 ₪ |
ההפקדה העצמאית לבד היא 1,575 שקל. אבל היא כמעט אף פעם לא לבד. השנה שבה מפקידים לבד היא שנה עם חל"ת, לידה, פיטורים או מעבר, וכל אחד מאלה מוסיף. הרחבה על הלידה בהחזר מס אחרי לידה.
הפקדה, לא משיכה: לא להתבלבל
הדף הזה עוסק בהטבה על הכסף שנכנס לקופה. יש נושא נפרד לגמרי, המס על הכסף שיוצא ממנה: משיכה לפני הזמן מחויבת ב-35% מס, ויש מקרים שבהם גם הוא חוזר. את הצד הזה פירטנו בהחזר מס על משיכת פנסיה וקופות גמל. ומי שמעל 60 ומפקיד כספים פנויים לקופת גמל, כדאי לו לקרוא על תיקון 190.
מה מביאים לבדיקה
- אישור שנתי מקופת הגמל או קרן הפנסיה על ההפקדות, לכל שנה. מורידים מהאזור האישי של הקופה.
- טופס 106 מכל מעסיק.
- אם הפקדתם לקופה של בן הזוג: אישור על שם בן הזוג.
- לעצמאים: הדוח השנתי או הנתונים לדוח.
הטעויות שאנחנו רואים
- להניח שהכל בתלוש. התלוש מכיר רק את ההפרשה דרך המעסיק. כל השאר לא.
- להפקיד לקופת גמל להשקעה ולצפות לזיכוי. אין זיכוי בהפקדה שם. ההטבה היא בפטור על הרווחים בקצבה אחרי 60.
- לבקש רק את הזיכוי. עצמאים ובעלי הכנסה לא מבוטחת יכולים לשלב ניכוי וזיכוי, וזה ההבדל בין אלפי שקלים לעשרות אלפים.
- לזרוק את האישור השנתי. הוא נשלח בתחילת השנה, נעלם במייל, ובלעדיו אין בקשה. אפשר להוריד מחדש מהקופה.
- לחכות. הפקדות 2020 נסגרות ב-31.12.2026.
למה איתנו
חיבור החזרי מס עובדת עם שכירים ועצמאים מאז 2017, עם צוות של 15 מומחי מס ובפיקוח רואה חשבון. הפקדות פנסיוניות הן אחד הסעיפים שאנחנו בודקים בכל תיק, כי ההפרש בין מה שהתלוש חישב למה שמגיע לפי החוק מפתיע כמעט תמיד. המחיר: 15% מההחזר, רק אם הכסף נכנס. הבדיקה ללא עלות.
מה אומרים לקוחות שכבר קיבלו החזר
המלצות אמיתיות, בשם מלא ובעיר.
בתור אחת שלא מאמינה לכל הדבר הזה של החזרים / המדינה תחזיר, חיבור החזרי מס הפתיעו אותי! הגעתי דרך המלצה של חברה, עניתי על השאלון שלהם טלפונית ושכחתי מזה, ואחרי כמה שבועות התקשרה אליי מעיין ואמרה שמגיע לי צ׳ק של 7,500 ש״ח. הייתי בהלם! שווה לבדוק.
פשוט מקצוענים!!! איזה כיף לקום בבוקר ולקבל שיחה שקיבלתי כסף ישר לחשבון הבנק, תודה רבה.
אתר מעולה, ממשק נוח ופשוט! עונים על כל השאלות של הצוות, חוזרים אלייך מסבירים את התהליך ומתקדמים. עבור כמה דקות עבודה אפשר לקבל החזר של אלפי שקלים! תוך חודש הגיע אלי ההחזר ממס הכנסה. ממש תודה!!!
ומה עם הביטוח והפנסיה עצמם?
רוצים להבין איזו קופה מתאימה לכם וכמה דמי ניהול אתם משלמים? את הצד הזה מטפלת חיבור סוכנות לביטוח, בהנהלת מעיין מלה אהרון, באותו משרד ברחובות: קופת גמל.
שאלות נפוצות
כמה החזר מס מקבלים על הפקדה לקופת גמל?
זיכוי של 35% מהסכום שהופקד, עד תקרה. שכיר שמפקיד דרך התלוש מקבל אותו על הפקדות של עד 7% מהשכר ולא יותר מ-8,148 שקל בשנה (2026). על הפקדות עצמאיות יש תקרות נפרדות, ובנוסף אפשרות לניכוי.
מה ההבדל בין זיכוי לניכוי?
ניכוי מקטין את ההכנסה שעליה מחשבים מס, ולכן שווה יותר למי שבמדרגה גבוהה. זיכוי מקטין את המס עצמו ב-35% מההפקדה, שקל מול שקל, ולכן שווה אותו דבר לכולם. על הפקדות עצמאיות אפשר לשלב.
אני שכיר עם פנסיה דרך העבודה. יש לי מה לבקש?
לרוב הזיכוי על ההפקדה דרך התלוש כבר מחושב בתלוש. ההחזר מגיע כשהפקדתם גם לבד, כשהיו לכם שני מעסיקים, כשהחלפתם עבודה, או כשיש לכם רכיבי שכר שלא מבוטחים כמו שעות נוספות ונסיעות.
הפקדתי לבד בזמן שלא עבדתי. מגיע לי משהו?
כן, וזה המקרה הקלאסי. הפקדה עצמאית בחל"ת, בין עבודות או באבטלה מזכה בזיכוי של 35%, ואף תלוש לא נתן אותו. מבקשים אותו בסוף השנה.
מה עם הפקדה לקופת גמל להשקעה?
קופת גמל להשקעה לא מזכה בהטבת מס בהפקדה. ההטבה שלה היא פטור ממס רווחי הון אם מושכים כקצבה אחרי גיל 60. הזיכוי של 35% הוא על קופת גמל לקצבה, קרן פנסיה וביטוח מנהלים.
עצמאי, כמה אפשר להפקיד ולקבל הטבה?
ניכוי עד 11% מההכנסה ולא יותר מ-25,608 שקל בשנה, וזיכוי של 35% על עד 5% מההכנסה, עם תקרות של 11,640 או 16,440 שקל לפי מעמד העמית (2026). לעצמאים זה שילוב שמוריד את המס משמעותית.
משכתי כסף מקופת גמל ונוכו לי 35%. זה קשור?
זה נושא אחר: מס על משיכה שלא כדין. גם שם יש החזרים למי שההכנסה שלו נמוכה, למי שיש לו נכות או הוצאות רפואיות גבוהות. פירוט בדף החזר מס על משיכת פנסיה וקופות גמל.
איזה מסמך צריך?
אישור שנתי מקופת הגמל או קרן הפנסיה על ההפקדות (לפעמים נקרא אישור למס הכנסה). מקבלים אותו בתחילת כל שנה באזור האישי של הקופה. בנוסף טופס 106.
כמה שנים אחורה?
שש שנות מס. הפקדות מ-2020 ניתנות לבדיקה עד סוף 2026.
אפשר לבקש את הזיכוי על הפקדה של בן הזוג?
הפקדה לקופה של בן זוג מזכה בתנאים מסוימים, בעיקר כשההפקדה נעשית מהכנסה של המפקיד. אנחנו בודקים איזו חלוקה מביאה יותר.
כמה זה עולה?
15% מההחזר בפועל, כולל הכל. הבדיקה ללא עלות. אם אין החזר, לא משלמים.
35% מההפקדה חוזרים אליכם
בדיקה ללא עלות, עד שש שנים אחורה. 15% מההחזר, רק אם הכסף נכנס.
