החזר מס לחיילים משוחררים: שלוש שנים של הנחה שרוב הצעירים מפספסים
השתחררתם. התחלתם לעבוד.
בטופס 101 היה סעיף קטן על שחרור משירות צבאי. לא שמתם לב. או שמתם לב ולא צירפתם תעודת שחרור.
התוצאה: שלוש שנים של הנחה במס שלא קיבלתם. עד 17,424 שקל.
החדשות הטובה: אפשר לקבל את זה בחזרה. החזר מס לחיילים משוחררים הוא אחד המקרים הפשוטים והבטוחים ביותר שאנחנו מטפלים בהם, וכמעט תמיד הוא נגמר בכסף בחשבון.
בקצרה
- חיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי-אזרחי מקבלים נקודות זיכוי למשך 36 חודשים מהחודש שאחרי השחרור.
- נקודה אחת או שתיים, לפי אורך השירות. שווי כולל של 8,712 או 17,424 שקל.
- ההטבה מתקבלת דרך המעסיק בטופס 101, ואם לא, בבקשת החזר עד שש שנים אחורה.
- ניתנת בנוסף לנקודות הבסיס ולנקודות על תואר.
- אצלנו: בדיקה ללא עלות, תשלום רק מההחזר שנכנס.
מה בדיוק מגיע לחייל משוחרר
פקודת מס הכנסה נותנת למי שסיים שירות סדיר או שירות לאומי-אזרחי נקודות זיכוי על הכנסה מעבודה, במשך 36 החודשים שאחרי חודש השחרור. מספר הנקודות תלוי באורך השירות, והתנאי הבסיסי הוא 12 חודשי שירות לפחות.
| נקודות | שווי לחודש (2026) | שווי לשנה | שווי לכל 36 החודשים |
|---|---|---|---|
| נקודה אחת | 242 ₪ | 2,904 ₪ | 8,712 ₪ |
| שתי נקודות | 484 ₪ | 5,808 ₪ | 17,424 ₪ |
הנקודות האלה באות בנוסף ל-2.25 הנקודות שכל גבר מקבל ו-2.75 שכל אישה מקבלת. בשכר התחלתי טיפוסי של 7,000 עד 9,000 שקל, שתי נקודות נוספות מורידות את מס ההכנסה לאפס או קרוב לזה.
איך סופרים את 36 החודשים
הספירה מתחילה בחודש שאחרי חודש השחרור ורצה ברצף, גם אם לא עבדתם. אבל מס הכנסה מחושב לפי שנות קלנדריות, אז ההטבה מתפצלת על פני ארבע שנות מס.
דוגמה: חייל שסיים שירות מלא והשתחרר בפברואר 2025 זכאי לשתי נקודות ממרץ 2025 עד פברואר 2028. ב-2025 זה 10 חודשים (4,840 שקל), ב-2026 וב-2027 שנה מלאה (5,808 שקל כל אחת), וב-2028 עוד חודשיים (968 שקל). כל שנה שבה המעסיק לא חישב את זה היא שנה שמגיע עליה החזר.
למה רוב החיילים המשוחררים לא מקבלים את הכסף
- לא סימנו בטופס 101. הסעיף קטן, והרבה מדלגים עליו.
- סימנו אבל לא צירפו תעודת שחרור. בלי המסמך המעסיק לא מחשב את הנקודות.
- החליפו עבודה. במקום העבודה השני לא סימנו שוב.
- עבדו בשתי עבודות במקביל בלי תיאום מס, ונוכה להם מס מקסימלי בשנייה.
- עבדו רק חלק מהשנה ונסעו לטיול, והמעסיק ניכה כאילו עבדו שנה שלמה.
הצירוף האחרון הוא הקלאסי: משתחררים בפברואר, עובדים עד אוגוסט, טסים לדרום אמריקה. המעסיק ניכה מס לפי שנה מלאה, בלי נקודות של חייל משוחרר. שני הדברים ביחד יוצרים החזר של אלפי שקלים.
השתחררתם בשש השנים האחרונות?
שלחו תעודת שחרור וטופס 106, ונגיד לכם כמה מגיע. ללא עלות.
דוגמה מחושבת
חיילת משוחררת, שירות מלא, התחילה לעבוד באפריל בשכר של 8,500 שקל בחודש. המעסיק ניכה מס לפי 2.75 נקודות בלבד, בלי לדעת על השחרור. על שכר כזה הניכוי החודשי הוא כמה מאות שקלים. שתי נקודות נוספות (484 שקל בחודש) היו מאפסות את המס לגמרי. על תשעה חודשי עבודה באותה שנה, ועוד שנתיים מלאות אחריה, מדובר בהחזר מצטבר של אלפי שקלים, והכל ניתן לבקשה רטרואקטיבית.
מה צריך לעשות עכשיו (גם בלי לפנות אלינו)
- מוציאים אישור שחרור מאתר "שירות אישי" של צה"ל, או אישור סיום שירות לאומי.
- ממלאים טופס 101 מחדש אצל המעסיק, עם הסעיף של חייל משוחרר ותאריך השחרור.
- בודקים בתלוש הבא שמספר הנקודות עלה.
- על השנים שכבר עברו: בקשת החזר מס.
עוד הטבות שצעירים מפספסים באותן שנים
- נקודות על תואר ראשון: מי שסיים מ-2023 מקבל נקודה לשנה עד שלוש שנים.
- החלפת עבודות: צעירים מחליפים הרבה, וכל החלפה היא סיכוי להחזר.
- מענק עבודה: מגיל 21 להורים בשכר נמוך.
- משיכת קרן פנסיה קטנה מעבודה קודמת, שנוכה ממנה 35%.
שלוש שנים אחרי השחרור: איך ההטבה מתפרסת בפועל
ההטבה לחיילים משוחררים לא נגמרת בסוף שנת השחרור. היא נמשכת 36 חודשים מהחודש שאחרי השחרור, ולכן היא כמעט תמיד נחתכת על פני ארבע שנות מס. מי שהשתחרר באוגוסט 2023, למשל, זכאי לנקודות מספטמבר 2023 ועד אוגוסט 2026. זה אומר ארבעה טופסי 106 שונים, ולפעמים ארבעה מעסיקים שונים, שכל אחד מהם היה צריך לדעת על ההטבה. ברוב המקרים אף אחד מהם לא ידע.
| שנת מס | חודשים מזכים (שחרור באוגוסט 2023) | מה קורה בדרך כלל |
|---|---|---|
| 2023 | ספטמבר עד דצמבר | עבודה ראשונה, שכר נמוך, לפעמים אין מס בכלל |
| 2024 | שנה מלאה | כאן בדרך כלל יש מס, וכאן ההחזר הגדול |
| 2025 | שנה מלאה | החלפת עבודה או טיול, שילוב שיוצר החזר כפול |
| 2026 | ינואר עד אוגוסט | אפשר לתקן בטופס 101 ולקבל את ההטבה כבר בתלוש |
הטיול הגדול והחזר המס
רוב המשוחררים עובדים כמה חודשים, טסים לחצי שנה, וחוזרים לעבוד. מבחינת מס הכנסה זו שנה עם הכנסה חלקית, שבה המעסיק ניכה מס כאילו עבדתם שנה שלמה. הנקודות של חייל משוחרר יושבות על זה ומגדילות את ההחזר. מי שעבד שבעה חודשים ב-2024 ב-9,000 שקל, שילם דרך התלוש כמה מאות שקלים בחודש, ובסוף השנה מגיע לו כמעט הכל בחזרה, גם בלי ההטבה. עם ההטבה, ההחזר גדל עוד יותר.
עבודות סטודנטיאליות ומשמרות: המלכודת של שני המעסיקים
משוחררים רבים עובדים בשני מקומות במקביל: מלצרות בערב ועבודה נוספת ביום. המעסיק השני מנכה מס מקסימלי אם לא עשיתם תיאום מס. במקרה כזה ההחזר מורכב משני חלקים: המס העודף שנוכה אצל המעסיק השני, והנקודות של חייל משוחרר שאף אחד משני המעסיקים לא חישב. שני החלקים חוזרים באותה בקשה.
שירות לאומי ואזרחי
ההטבה לא שמורה רק למי שלבש מדים. מי שסיים שירות לאומי או אזרחי מלא זכאי גם הוא לנקודות זיכוי, בהתאם לאורך השירות. הרבה בנות שירות לא יודעות את זה, ומפספסות שלוש שנים של הטבה. האישור מגיע מהגוף שדרכו נעשה השירות, ולא מהצבא.
מה מביאים
- תעודת שחרור או אישור סיום שירות, עם תאריכי גיוס ושחרור.
- אישור על שירות לאומי או אזרחי, אם זה המסלול שלכם.
- טופס 106 מכל מעסיק בכל שנה מאז השחרור.
- צילום תעודת זהות ואישור ניהול חשבון בנק.
אם אין לכם תעודת שחרור ביד, אפשר להוציא אישור באתר של צה"ל או דרך היחידה. אנחנו מסבירים בדיוק איפה.
למה זה שווה בדיקה גם אם השתחררתם מזמן
אפשר לבקש החזר שש שנים אחורה. מי שהשתחרר ב-2019 או 2020 עדיין בתוך החלון, ושנת 2020 נסגרת ב-31.12.2026. אחרי זה הכסף של אותה שנה נשאר במדינה. אם סיימתם שירות בשש השנים האחרונות ולא בדקתם, זו בדיקה שכדאי לעשות השנה ולא הבאה.
כמה חודשי זכאות נשארו לכם?
מכניסים חודש ושנת שחרור, והמחשבון סופר כמה מתוך 36 החודשים נופלים ב-2026 וכמה זה שווה בשקלים.
שאלות נפוצות
כמה זמן חייל משוחרר לא משלם מס הכנסה?
הוא משלם, אבל פחות. במשך 36 חודשים מהחודש שאחרי השחרור הוא מקבל נקודה או שתי נקודות זיכוי נוספות, שמורידות מהמס 242 או 484 שקל בחודש. בשכר נמוך זה בפועל מאפס את המס.
מי נחשב חייל משוחרר לצורך מס הכנסה?
מי שסיים שירות חובה או שירות לאומי-אזרחי של 12 חודשים לפחות. מי ששוחרר מוקדם מסיבות בריאותיות נחשב כמי שהשלים 12 חודשים.
לא מסרתי תעודת שחרור למעסיק. הפסדתי את ההטבה?
לא. אפשר לבקש את הנקודות רטרואקטיבית בבקשה להחזר מס, עד שש שנים אחורה. זה המקרה הנפוץ ביותר שאנחנו רואים אצל צעירים.
האם חיילים בסדיר משלמים מס הכנסה?
על המשכורת הצבאית בסדיר לא משלמים מס הכנסה. ההטבה שכאן מדברים עליה היא לתקופה שאחרי השחרור, כשמתחילים לעבוד באזרחות.
עבדתי רק כמה חודשים אחרי השחרור ואחר כך טסתי. הנקודות מתבזבזות?
הנקודות ניתנות על הכנסה מעבודה בלבד, והספירה של 36 החודשים רצה גם כשלא עובדים. אבל על החודשים שכן עבדתם הנקודות מגיעות, ואם המעסיק לא נתן אותן, זה החזר.
אני סטודנט וגם חייל משוחרר. מקבלים את שתי ההטבות?
כן. נקודות על שחרור ונקודות על תואר שהסתיים הן הטבות נפרדות שניתנות במקביל, ושתיהן מצטרפות ל-2.25 או 2.75 נקודות הבסיס.
מה צריך כדי לבקש החזר?
תעודת שחרור (או אישור סיום שירות לאומי), טופסי 106 מכל מעסיק באותן שנים, ואישור ניהול חשבון בנק. את השאר אנחנו עושים.
יש גם הטבה למשרתי מילואים?
כן, משרתי מילואים פעילים זכאים לנקודות זיכוי לפי מספר ימי המילואים בשנה. זו הטבה נפרדת מהטבת החייל המשוחרר, וגם אותה בודקים בבדיקה שלנו.
האם חייל בקבע זכאי להטבה?
ההטבה ניתנת אחרי סיום השירות. מי שחתם קבע יקבל את הנקודות אחרי השחרור מהקבע, לפי הכללים באותה תקופה.
שירות לאומי מזכה בנקודות?
כן. מי שסיים שירות לאומי או אזרחי מלא זכאי לנקודות זיכוי לאחר השירות, בהתאם לאורכו.
השתחררתי לפני חמש שנים. עדיין אפשר?
כן. הבקשה מוגשת עד שש שנים אחורה, כל שנה בנפרד. את שנת 2020 אפשר לבקש עד סוף 2026.
עד 17,424 שקל של הנחה במס לחייל משוחרר.
בדיקה ללא עלות. תשלום רק אם הכסף נכנס.
