החזר מס לעולים חדשים: הנקודות שהמדינה נותנת ורוב העולים מפספסים

עליתם לישראל.
מצאתם עבודה. קיבלתם תלוש.
מישהו אמר לכם שיש הטבות מס לעולים, אבל במשרד השכר לא ידעו מה לעשות עם זה.
ובינתיים החודשים עוברים, וההטבה נשחקת.

החזר מס לעולים חדשים נובע מנקודות זיכוי מיוחדות שהמדינה נותנת בשנים הראשונות אחרי העלייה. הן שוות מאות שקלים בחודש, והרבה עולים מפספסים אותן, כי אף אחד לא מסביר להם בשפה שלהם מה למלא.

כמה נקודות מקבל עולה חדש, ומתי

עליתם ב-2022 או אחרי כן: 54 חודשים

עליתם לפני 2022: 42 חודשים

הנקודות האלה באות בנוסף ל-2.25 או 2.75 נקודות הבסיס שכל תושב מקבל. בשיא ההטבה, עולה שמרוויח שכר התחלתי כמעט לא משלם מס הכנסה בכלל.

למה עולים מפספסים את זה

• טופס 101 בעברית. הסעיף של עולה חדש קטן, ובלי לצרף תעודת עולה המעסיק לא מחשב כלום.
• מעסיקים שלא מכירים את ההטבה. מעסיק קטן לא תמיד יודע איך מחשבים רבע נקודה לחודש.
• החלפת עבודות. עולים מחליפים הרבה בשנים הראשונות, וכל מעסיק חדש מתחיל מאפס.
• עבודה חלקית בשנה הראשונה. אולפן, קורסים, חיפוש עבודה. ההכנסה השנתית נמוכה והניכוי גבוה מדי.

דוגמה מחושבת

עולה שעלה בינואר 2024, למד באולפן חצי שנה, ומיולי 2024 עובד ב-9,000 שקל בחודש. המעסיק ניכה מס לפי 2.25 נקודות בלבד. ב-2025 הוא נמצא כבר בתקופת רבע הנקודה לחודש, שלוש נקודות לשנה, שווי של 8,712 שקל. על שכר כזה המס השנתי אחרי נקודות הבסיס הוא כ-6,700 שקל, ושלוש נקודות נוספות מאפסות אותו. החזר: כל המס שנוכה ב-2025, ועוד חלק מ-2024.

מה צריך כדי לבקש

• תעודת עולה (תאריך העלייה קובע את הספירה)
• טופס 106 מכל מעסיק, לכל שנה
• אישור ניהול חשבון בנק ישראלי
• אישורים על שירות צבאי או לימודים, אם היו, כי הם מאריכים את התקופה

אנחנו מסבירים את התהליך בעברית פשוטה, ואם צריך, בסבלנות. כך עובדת הבדיקה.

עוד דברים שעולים צריכים לדעת

• התגייסתם אחרי העלייה? אחרי השחרור יש גם נקודות של חייל משוחרר, והתקופה של העולה ממשיכה אחריה.
• תואר מחו"ל הוא שאלה נפרדת, ואנחנו בודקים אותה לפי המקרה.
• שכר נמוך בשנים הראשונות? בדקו גם מענק עבודה.

למה דווקא עולים מפספסים את ההחזר

עולה חדש מגיע לארץ, מתחיל לעבוד, ומקבל תלוש. הוא לא יודע מה זה טופס 101, לא יודע שיש נקודות זיכוי לעולים, ובדרך כלל לא יודע שיש בכלל דבר כזה החזר מס. המעסיק, מצידו, לא תמיד שואל. התוצאה: שנים של ניכוי מס מלא, כשהחוק נותן לעולים הנחה משמעותית בדיוק בשנים הראשונות, שהן גם השנים הקשות ביותר כלכלית.

תושב חוזר: לא אותו דבר, אבל דומה

מי שחזר לארץ אחרי שנים בחו"ל נחשב תושב חוזר, ובחלק מהמקרים תושב חוזר ותיק. ההטבות שונות מאלה של עולה, ומתמקדות בעיקר בהכנסות מחו"ל. אבל גם תושב חוזר שמתחיל לעבוד כשכיר בארץ באמצע שנה נמצא באותו מצב של שנה חלקית, ולרוב מגיע לו החזר על השנה הזו. אנחנו בודקים את שני הדברים, ומה שלא בתחום שלנו, אנחנו אומרים ומפנים.

מה מביאים

• תעודת עולה או אישור על מועד העלייה. זה מה שקובע את תחילת התקופה.
• טופס 106 מכל מעסיק, בכל שנה מאז העלייה. אם המעסיק נסגר, מוציאים את הנתונים מהאזור האישי ברשות המסים.
• תעודת זהות ואישור ניהול חשבון בנק.
• אם למדתם או שירתתם בצבא אחרי העלייה, גם האישורים על זה. אלה נקודות נוספות.

השפה היא לא בעיה

הרבה עולים לא פונים כי כל התהליך בעברית, האתר של רשות המסים בעברית, והטפסים בעברית. אצלנו זה לא עניין. אתם שולחים את המסמכים, אנחנו עושים את העבודה, ואתם מקבלים תשובה ברורה. אם יש שאלה, מדברים.

דוגמה: עולה בתקופת שלוש הנקודות

עולה שמרוויח 9,000 שקל בחודש, שנה מלאה, בתקופה שבה מגיעות לו שלוש נקודות עולה מעבר ל-2.25 הרגילות. ההכנסה השנתית 108,000 שקל, והמס עליה לפי המדרגות הוא 11,755 שקל. 5.25 נקודות שוות 15,246 שקל, יותר מהמס עצמו. כלומר, העולה הזה לא צריך לשלם מס בכלל. אם המעסיק נתן לו רק את 2.25 הנקודות הרגילות, הוא ניכה לו 5,221 שקל בשנה שלא היה צריך לנכות. זה ההחזר, לשנה אחת. ואם הסיפור חזר על עצמו שנתיים, מכפילים.

עולה שגם סטודנט, גם חייל, גם הורה

נקודות העולה לא מבטלות נקודות אחרות. עולה שסיים תואר בארץ זכאי גם לנקודת התואר. עולה שהתגייס לצה"ל והשתחרר זכאי לנקודות חייל משוחרר. עולה עם ילדים קטנים זכאי לנקודות על הילדים, גם אם נולדו בחו"ל. הכל מצטבר, ובשנים הראשונות בארץ זה בדרך כלל מביא למצב של מס אפס, שבו כל שקל שנוכה צריך לחזור.

מסמכים בשפה זרה

אישור תואר מחו"ל לא רלוונטי לנקודת התואר, כי היא ניתנת על לימודים במוסד מוכר בארץ. מה שכן צריך מחו"ל: אם היו לכם הכנסות שם באותה שנה, או ששילמתם שם מס. ברוב הבקשות של עולים שכירים זה לא רלוונטי, והתיק כולו בנוי על מסמכים ישראליים.

שאלות נפוצות

כמה שנים עולה חדש מקבל נקודות זיכוי?

מי שעלה מ-2022: 54 חודשים, קצת יותר מארבע שנים וחצי. מי שעלה לפני 2022: 42 חודשים, שלוש שנים וחצי.

עולה חדש נחשב לצורך מס הכנסה עד מתי?

לצורך נקודות הזיכוי, עד 42 או 54 חודשים מקבלת תעודת העולה. שירות סדיר בצה"ל ולימודים על-תיכוניים לא נספרים בתוך התקופה, והזכאות נמשכת אחריהם.

לא עבדתי בשנה הראשונה. הנקודות נשמרות?

לא. הספירה רצה מיום קבלת תעודת העולה גם בלי הכנסה. לכן כדאי לבדוק שכל חודש שכן עבדתם בתוך התקופה נוצל עד הסוף.

המעסיק לא נתן לי את הנקודות. מה עושים?

מבקשים החזר מס על אותן שנים, עד שש שנים אחורה, עם תעודת העולה וטופסי 106.

הנקודות ניתנות רק על משכורת?

לא. על כל ההכנסה החייבת, כולל ריבית ורווחי הון. עולה שמרוויח מעט מעבודה יכול לנצל אותן על הכנסות אחרות.

תושב חוזר מקבל את אותו דבר?

תושבים חוזרים ותיקים זכאים להטבות בתנאים שונים, והכללים השתנו לאחרונה. כדאי לבדוק לפי מועד החזרה ומשך השהייה בחו"ל.

מה צריך כדי לבקש?

תעודת עולה, טופסי 106 מכל מעסיק, ואישור ניהול חשבון בנק.

עליתי לפני שלוש שנים ולא ידעתי כלום על נקודות זיכוי. הפסדתי אותן?

לא. אפשר לבקש את ההחזר על כל שנה עד שש שנים אחורה. הנקודות נספרות מחודש העלייה, גם אם המעסיק לא ידע עליהן.

תושב חוזר מקבל את אותן נקודות זיכוי כמו עולה?

לא. ההטבות לתושב חוזר שונות ומתמקדות בעיקר בהכנסות מחו"ל. אבל שנה חלקית של עבודה בארץ מייצרת החזר גם לתושב חוזר, ואת זה בודקים.

אני לא מדבר עברית. אפשר לעשות את זה בכל זאת?

כן. שולחים לנו את המסמכים, ואנחנו מטפלים בכל מול רשות המסים.