יש תאריך אחד שכדאי לשים ביומן: 31 בדצמבר 2026. ביום הזה נסגרת שנת המס 2020, וכל מס שנוכה לכם ביתר באותה שנה נשאר אצל המדינה לתמיד. ו-2020, אם אתם זוכרים, הייתה שנה שבה כמעט לכולם קרה משהו לעבודה.
בקצרה
- החוק מאפשר לבקש החזר מס עד שש שנים מתום שנת המס. 2020 נסגרת ב-31.12.2026.
- 2020 הייתה שנת חל"ת, אבטלה, פיטורים והחלפות עבודה. כל אלה מייצרים מס עודף.
- ההחזר מגיע עם הצמדה וריבית של 4% לשנה. שש שנים של ריבית.
- צריך טופס 106 מכל מעסיק ב-2020 ואישור דמי אבטלה אם היו. עדיף להתחיל עכשיו, לא בדצמבר.
הכלל של שש השנים, ולמה 2020 על הקו
סעיף 160 לפקודת מס הכנסה מאפשר לבקש החזר של מס ששולם ביתר עד שש שנים מתום שנת המס. ב-2026 אפשר לבקש על 2020 עד 2025. ב-1 בינואר 2027 החלון זז קדימה, ו-2020 יוצאת ממנו. אין הארכות, אין חריגים, אין בקשות מיוחדות.
| שנת מס | מועד אחרון לבקשת החזר |
|---|---|
| 2020 | 31.12.2026 |
| 2021 | 31.12.2027 |
| 2022 | 31.12.2028 |
| 2023 | 31.12.2029 |
| 2024 | 31.12.2030 |
| 2025 | 31.12.2031 |
נציג שלנו יעבור על התשובות שלך ויחזור אליך עם תשובה ברורה.
למה 2020 היא שנה של החזרים
מס הכנסה מנוכה כל חודש כאילו השנה תיראה בדיוק כמו החודש הזה. ב-2020 השנה לא נראתה כמו שום חודש. מי שעבד בינואר ופברואר, יצא לחל"ת במרץ, חזר בקיץ ושוב יצא בסתיו, שילם מס על הנחה של שנה מלאה שלא התקיימה. דמי האבטלה של הביטוח הלאומי נוכו בנפרד, בלי קשר למה שהמעסיק ניכה. ונקודות הזיכוי של החודשים בלי שכר לא נוצלו אצל אף אחד.
המצבים שכמעט תמיד מייצרים החזר על 2020:
- חל"ת, גם של חודש אחד. פירוט בהחזר מס אחרי אבטלה.
- פיטורים עם פיצויים שנוכה מהם מס. פירוט בהחזר מס על פיצויי פיטורין.
- שני מעסיקים באותה שנה בלי תיאום מס. פירוט בהחזר מס בהחלפת עבודה.
- משיכת קופת גמל או קרן השתלמות בלחץ של התקופה, עם 35% מס במקור. פירוט בהחזר מס על משיכת פנסיה.
- לידה, שחרור, סיום תואר, מעבר ליישוב מזכה: נקודות זיכוי שלא דווחו למעסיק.
- ביטוח חיים, תרומות והפקדות עצמאיות לפנסיה שאף אחד לא ביקש עליהן זיכוי.
מה צריך לאסוף, ולמה לא מחכים לדצמבר
המסמך המרכזי הוא טופס 106 לשנת 2020 מכל מעסיק שעבדתם אצלו באותה שנה. שש שנים אחרי העובדה, חלק מהמעסיקים נסגרו, חלק החליפו רואה חשבון, וחלק פשוט לא ממהרים לענות. בנוסף צריך אישור שנתי מהביטוח הלאומי על דמי אבטלה או דמי לידה, ואישורים על זיכויים. איסוף המסמכים לוקח שבועות, ובדצמבר כולם נזכרים בבת אחת. מי שמתחיל בסתיו מגיש בנוחות. מי שמתחיל ב-20 בדצמבר מסתכן.
כמה זה יכול להיות שווה
אין מספר אחד, ומי שמבטיח לכם סכום לפני שראה את הניירת מוכר לכם סיפור. מה שכן אפשר לומר: שנה עם חל"ת או אבטלה היא לרוב שנה עם החזר, ושעל הסכום מתווספים שש שנים של הצמדה וריבית. על המספרים הרשמיים כתבנו במה החזר המס הממוצע. את המספר שלכם מגלים רק בבדיקה.
ומה עם השנים האחרות
מי שכבר אוסף מסמכים על 2020 בודק באותה הזדמנות גם את 2021 עד 2025. אותם מצבים, אותם מסמכים, והרבה פעמים ההחזר הגדול באמת יושב בשנה אחרת. אצלנו הבדיקה היא תמיד על שש השנים ביחד, ללא עלות.
שאלות נפוצות
עד מתי אפשר לבקש החזר מס על 2020?
עד 31 בדצמבר 2026. החוק מאפשר לבקש החזר עד שש שנים מתום שנת המס, ושנת 2020 נסגרת בסוף 2026. אחרי זה הכסף נשאר אצל המדינה.
למה דווקא 2020 שווה בדיקה?
כי זו שנת הקורונה. מאות אלפי שכירים יצאו לחל"ת, קיבלו דמי אבטלה, החליפו עבודה או עבדו רק חלק מהשנה. כל אחד מהמצבים האלה מייצר בדרך כלל מס שנוכה ביתר.
אין לי טופס 106 מ-2020. מה עושים?
פונים למעסיק ומבקשים עותק. אם המעסיק נסגר או לא עונה, נתוני השכר שדווחו לרשות המסים קיימים אצלה, ואנחנו יודעים איך לעבוד איתם.
קיבלתי דמי אבטלה ב-2020. איפה האישור?
באתר הביטוח הלאומי מזמינים אישור שנתי על דמי אבטלה לצורכי מס הכנסה, גם על שנים קודמות.
אפשר לבקש על 2020 וגם על שנים אחרות ביחד?
כן, אבל כל שנה היא בקשה נפרדת עם המסמכים שלה. מי שמגיש על 2020 בדרך כלל בודק גם את 2021 עד 2025.
מה אם אני לא בטוח שמגיע לי משהו?
בדיוק בשביל זה יש בדיקה ללא עלות. אם לא מגיע, לא מגישים ולא משלמים.
מתי נסגרת שנת 2021?
ב-31 בדצמבר 2027. כל שנה נסגרת שש שנים אחרי סופה.
2020 נסגרת בסוף השנה. בודקים עכשיו?
בדיקה ללא עלות על שש שנים ביחד. 15% רק אם הכסף נכנס.
