החזר מס לסטודנטים ולאקדמאים: התואר שלכם שווה כסף במס
סיימתם תואר.
קיבלתם אישור זכאות, חגגתם, התחלתם לעבוד במקצוע.
ואף אחד לא אמר לכם שהמדינה נותנת על זה הנחה במס. עד 8,712 שקל.
ושאם לא מבקשים, זה פשוט לא קורה.
החזר מס לסטודנטים ולאקדמאים נובע משני מקורות: נקודת זיכוי על סיום התואר, והחיים של סטודנט עובד, שהם מתכון מושלם לניכוי מס ביתר: משרות חלקיות, החלפות, עבודות קיץ, שני מקומות במקביל.
בקצרה
- סיימתם תואר ראשון ב-2023 או אחריה? נקודת זיכוי לשנה, למספר שנות הלימודים, עד שלוש שנים. עד 8,712 שקל.
- סיימתם בין 2014 ל-2022? נקודה אחת לשנה אחת, בשנה שאחרי הסיום או בזו שאחריה.
- ההטבה ניתנת דרך המעסיק עם טופס 119, או בבקשת החזר עד שש שנים אחורה.
- סטודנטים עובדים משלמים מס יתר בגלל עבודה חלקית והחלפות, גם בלי קשר לתואר.
- אצלנו: בדיקה ללא עלות, תשלום רק מההחזר.
נקודות זיכוי על תואר: מה החוק נותן
ההטבה תלויה בשנה שבה סיימתם את הלימודים, כי החוק השתנה כמה פעמים.
| שנת סיום התואר הראשון | מה מגיע | שווי מקסימלי |
|---|---|---|
| 2023 ואילך | נקודה אחת בכל שנה, למספר שנים שווה לשנות הלימודים, עד 3 | 8,712 ₪ |
| 2014 עד 2022 | נקודה אחת לשנה אחת, בשנה שאחרי הסיום או בזו שאחריה | 2,904 ₪ |
הנקודה מתחילה בשנת המס שאחרי שנת הסיום. סיימתם ביוני 2024? הנקודה הראשונה היא על 2025. והיא ניתנת בנוסף ל-2.25 או 2.75 נקודות הבסיס, ובנוסף לנקודות של חייל משוחרר אם עדיין בתוקף.
למה רוב האקדמאים לא מקבלים את זה
כי המעסיק לא יודע. כדי שהמעסיק יחשב את הנקודה צריך למסור לו טופס 119 ואישור זכאות לתואר. רוב הבוגרים לא שמעו על הטופס, ואלה ששמעו לא יודעים שהאישור מהמוסד הוא חלק מהדרישה. התוצאה: נקודות שלא נוצלו.
החדשות הטובה: אפשר לבקש אותן רטרואקטיבית, עד שש שנים אחורה. סיימתם ב-2020 ולא ביקשתם? עדיין אפשר.
הסיבה השנייה: החיים של סטודנט עובד
מס הכנסה מחושב על הכנסה שנתית, אבל נגבה חודשית. כל מעסיק מניח שהחודש שלו מייצג את כל השנה. סטודנטים עובדים שוברים את ההנחה הזו כל הזמן:
- עבודת קיץ בלבד. שלושה חודשים של עבודה בשכר סביר, והמעסיק מנכה מס כאילו זה נמשך שנה. בחישוב שנתי המס הוא לרוב אפס.
- שני מקומות במקביל. משמרות במסעדה ושיעורים פרטיים. בלי תיאום מס, המקום השני מנכה 47%.
- החלפות תכופות. כל מעסיק חדש מתחיל לחשב מאפס.
- סיום הלימודים ומעבר למשרה מלאה באמצע שנה. חצי שנה של שכר נמוך וחצי של שכר גבוה שנוכה כאילו היה שנה שלמה.
דוגמה מחושבת: בוגר טרי שעבר למשרה מלאה
סטודנט עבד במשרה חלקית ב-5,000 שקל מינואר עד יוני, סיים תואר, ומיולי עבד במשרה מלאה ב-13,000 שקל. המעסיק החדש ניכה מס לפי 13,000 כפול 12, כלומר כאילו ההכנסה השנתית היא 156,000 שקל. בפועל היא 108,000 שקל, והמס עליה אחרי נקודות הבסיס הוא כ-5,200 שקל. נוכה לו כמעט כפול. ובשנה שאחריה מתחילה גם הנקודה על התואר. סדר גודל: אלפי שקלים לשנה, שתי שנים ברצף.
סיימתם תואר בשש השנים האחרונות?
שלחו אישור זכאות וטופס 106, ונגיד לכם כמה מגיע. ללא עלות.
מה צריך כדי לבקש
- אישור זכאות לתואר מהמוסד הלימודי (לא תעודת הבוגר המעוצבת, אלא אישור עם תאריך זכאות)
- טופס 106 מכל מעסיק, לכל שנה
- תעודת שחרור, אם רלוונטי
- אישור ניהול חשבון בנק
טעויות נפוצות
- לחשוב שהנקודה מתחילה בשנת הסיום. היא מתחילה בשנה שאחריה.
- לוותר כי "הרווחתי מעט". הנקודה ניתנת על כל ההכנסות, לא רק על משכורת.
- לבדוק רק את התואר. ההחלפות והמשרות החלקיות שווות לרוב יותר מהנקודה עצמה.
- לחכות למשרה "אמיתית". שנות הלימודים עצמן נסגרות אחרי שש שנים.
עוד בנושא: כל נקודות הזיכוי | חיילים משוחררים | החלפת עבודה | איך עובדת הבדיקה
שלוש הסיבות שסטודנטים משלמים יותר מדי מס
- עבודה חלקית. סטודנט עובד בממוצע חצי משרה, לפעמים רק בחופשות. המעסיק מנכה מס לפי החודש, לא לפי השנה. בשנה שבה עבדתם שישה חודשים ושילמתם מס, סביר שרובו צריך לחזור.
- שני מעסיקים. משמרות בקפה ועבודת סטודנט בהייטק. בלי תיאום מס, המעסיק השני מנכה מס מקסימלי. הכסף חוזר רק אם מבקשים.
- נקודות שלא חושבו. חייל משוחרר, תואר שהסתיים, לידה במהלך הלימודים. כל אחד מהם נקודות זיכוי שהמעסיק לא ידע עליהן.
הנקודה על התואר: מתי מבקשים אותה
הנקודה על התואר ניתנת אחרי סיום הלימודים, לא במהלכם. את הבקשה מגישים על שנת המס שאחרי שנת הסיום, או לפי הבחירה שהחוק מאפשר. מי שסיים תואר ראשון ב-2024 ומאז עובד במשרה מלאה, יגיש עליה בשנת 2025. הטעות הנפוצה: לבקש את הנקודה בשנה שבה עדיין לא היה מספיק מס לנצל אותה. נקודה ששווה 2,904 שקל לא שווה כלום אם לא שילמתם מס באותה שנה. לכן לפעמים כדאי לחכות, והחוק מאפשר את זה במגבלות.
| מצב | מה כדאי לעשות |
|---|---|
| סיימתם תואר ועובדים במשרה מלאה | לבקש את הנקודה בשנה הראשונה אחרי הסיום |
| סיימתם תואר וממשיכים לתואר שני בשכר נמוך | לבדוק אם דחייה של הנקודה משתלמת |
| סיימתם לפני כמה שנים ולא ביקשתם | בקשה רטרואקטיבית עד שש שנים אחורה |
| לימודי תעודה או מקצוע | לבדוק זכאות, חלק מהלימודים מזכים בחצי נקודה |
מלגות, קרנות ותשלומי הורים
מלגה שמקבלים מהמוסד או מקרן, ברוב המקרים, לא נחשבת הכנסה חייבת ולא מופיעה בטופס 106. כסף מההורים בטח שלא. מה שכן נחשב הוא שכר עבודה, גם אם זה עבודה במכינה, בספרייה או כמתרגלים. אם קיבלתם תלוש, יש טופס 106, ויש מה לבדוק.
הדוגמה שחוזרת אצלנו
סטודנטית להנדסה, שנה ג'. עבדה ב-2025 שלושה חודשי קיץ במשרה מלאה ב-10,000 שקל, ובמהלך השנה במסעדה ב-3,500 שקל בחודש. בקיץ המעסיק ניכה כמה מאות שקלים בחודש כאילו זה השכר לכל השנה. במסעדה, בגלל שלא היה תיאום מס, נוכה מס גבוה. סך ההכנסה השנתית שלה נמוך ממדרגת המס הראשונה אחרי הנקודות, כלומר המס האמיתי שלה הוא אפס. כל מה שנוכה חוזר. אלפי שקלים על בקשה של דקה.
מה עושים מחר בבוקר
- נכנסים לאזור האישי של רשות המסים ורואים אילו טופסי 106 מדווחים על שמכם.
- בודקים אם עבדתם בשני מקומות באותה שנה בלי תיאום מס.
- אוספים אישור זכאות לתואר ותעודת שחרור אם יש.
- שולחים לנו, ואנחנו אומרים תוך יום אם יש כאן החזר ובכמה מדובר.
קריאה נוספת
סיימתם תואר מ-2023 והלאה?
תואר ראשון שווה נקודה בשנה למשך עד 3 שנים, ותואר שני חצי נקודה לשנתיים. תבדקו במחשבון אם זה מופיע בתלוש.
שאלות נפוצות
כמה נקודות זיכוי מגיעות על תואר ראשון?
מי שסיים ב-2023 או אחריה: נקודה אחת בשנה, למספר שנים כמספר שנות הלימודים, עד שלוש שנים. מי שסיים בין 2014 ל-2022: נקודה אחת לשנה אחת בלבד.
מה זה טופס 119?
הבקשה להטבת מס לבעלי תואר אקדמי או תעודת מקצוע. ממלאים אותו ומוסרים למעסיק יחד עם טופס 101 ואישור הזכאות לתואר. על שנים שעברו, מבקשים את ההטבה בבקשת החזר.
סיימתי תואר ב-2021 ולא ביקשתי. הפסדתי?
לא בהכרח. מי שסיים ב-2021 יכול לנצל את הנקודה ב-2022 או ב-2023, לפי בחירתו. שתי השנים האלה עדיין פתוחות לבקשת החזר.
גם על תואר שני?
כן, יש הטבה גם על תואר שני ועל לימודי מקצוע, בהיקף שונה ובתנאים שתלויים בשנת הסיום. אנחנו בודקים את זה לפי השנה שלכם.
אני עובד במשרה חלקית של סטודנט ומשלם מעט מס. שווה לבדוק?
כן. דווקא סטודנטים מחליפים עבודות, עובדים בשני מקומות ועובדים רק בקיץ. כל אחד מאלה יוצר ניכוי יתר, גם בלי קשר לתואר.
מלגה חייבת במס?
מלגות לימודים ברוב המקרים פטורות ולא נכנסות לחישוב. מלגות שמשולמות תמורת עבודה הן סיפור אחר.
הנקודה על התואר ניתנת רק על משכורת?
לא, וזה יתרון שלה. היא ניתנת על כל ההכנסה החייבת, כולל ריבית ורווחי הון. מי שמרוויח מעט ולא מנצל אותה על המשכורת, יכול לנצל אותה על הכנסות אחרות.
מה צריך כדי לבקש?
אישור זכאות לתואר מהמוסד הלימודי, טופסי 106 מהשנים הרלוונטיות, ואישור ניהול חשבון בנק.
מלגה חייבת במס?
ברוב המקרים לא. מלגת לימודים או מצוינות אינה נחשבת הכנסה חייבת. מלגה בתמורה לעבודה, כמו תרגול או מחקר בשכר, מטופלת כשכר.
אני עובד רק בקיץ. יש טעם לבדוק?
כן, ובמיוחד לכם. עבודה של כמה חודשים בשכר מלא היא המקרה הקלאסי שבו המעסיק ניכה מס שלא היה צריך.
סיימתי תואר לפני ארבע שנים ולא ביקשתי נקודה. מאוחר מדי?
לא. אפשר להגיש בקשה עד שש שנים אחורה. מביאים אישור זכאות לתואר ובודקים על איזו שנה הכי משתלם לבקש.
התואר שלכם שווה עד 8,712 שקל במס.
בדיקה ללא עלות. תשלום רק אם הכסף נכנס.
