יש לכם שני תלושים? משכורת ופנסיה? עבודה ודמי לידה באותה שנה? אם לא עשיתם תיאום מס, אחד המשלמים מנכה לכם 47% מס. לא בגלל שאתם עשירים. בגלל שזה מה שהחוק אומר לעשות כשאין תיאום. הנה מדריך תיאום מס ל-2026, כולל השינויים שרשות המסים עשתה השנה.
בקצרה
- תיאום מס נדרש לכל מי שיש לו יותר ממקור הכנסה אחד בשנה. בליו, המשלם השני מנכה 47%.
- עושים אותו לבד, בחינם, באזור האישי של רשות המסים. המערכת ל-2026 נפתחה ב-11.1.2026.
- תיאומי 2025 הוארכו אוטומטית: לשכירים עד אמצע מאי 2026, לגמלאים עד 13.6.2026.
- פספסתם שנה? המס העודף חוזר בבקשת החזר, עד שש שנים אחורה.
למה 47%
מעסיק מנכה מס לפי מה שהוא יודע. המעסיק הראשי מקבל את טופס 101 שלכם, נותן לכם את נקודות הזיכוי ומחשב לפי המדרגות הנמוכות. המשלם השני לא יודע כמה אתם מרוויחים אצל הראשי, ולכן החוק מחייב אותו לנכות לפי השיעור המרבי, 47%. תיאום מס הוא האישור שאומר לו כמה באמת לנכות.
נציג שלנו יעבור על התשובות שלך ויחזור אליך עם תשובה ברורה.
מי צריך
- שכירים עם שני מעסיקים או יותר באותה שנה, גם אם לא במקביל (החלפת עבודה באמצע השנה נכנסת כאן).
- עובדת שקיבלה דמי לידה וחזרה לעבודה באותה שנה.
- מי שקיבל דמי אבטלה וחזר לעבוד.
- גמלאים עם פנסיה ועבודה, או עם קצבה משני משלמים.
- מי שזכאי להקלות שהמעסיק לא יכול לתת לבד: יישוב מזכה, תרומות, נקודות על תואר.
מה השתנה ב-2026
רשות המסים פתחה את מערכת תיאומי המס ל-2026 רק ב-11 בינואר, על רקע שינויי חקיקה, והאריכה את תוקף תיאומי 2025 פעם אחר פעם: קודם עד אמצע אפריל, אחר כך לשכירים עד אמצע מאי ולגמלאים עד 13.6.2026 (עד קצבת מאי כולל). מי שערך תיאום ב-2025 אמור לקבל מכתב הארכה אוטומטית ל-2026. מה שזה אומר בפועל: אם בתלוש של המעסיק השני אתם רואים פתאום ניכוי של 47%, הארכה לא הגיעה או פגה, וצריך תיאום חדש.
איך עושים את זה, צעד אחר צעד
- מכינים את מספרי תיקי הניכויים של כל מעסיק או משלם (מופיע בתלוש), תלוש מכל מקור, ואישורים על הקלות אם מבקשים.
- נכנסים לאזור האישי באתר רשות המסים (רישום חד-פעמי עם תעודת זהות וקוד לנייד).
- מדווחים על ההכנסות הצפויות מכל מקור במערכת תיאום המס, ובוחרים את ההקלות.
- מקבלים אישורי תיאום ומעבירים למעסיקים. מהתלוש הבא הניכוי מתוקן.
מי שלא יכול מקוון (גמלאים בלי קיבוע זכויות, תשעה מקורות ומעלה, משיכה מקופה בגלל הוצאות רפואיות, תושבי קיבוץ) פונה לפקיד השומה עם טופס 116, בדואר או במודיעין.
ומה עם השנה שכבר עברה
תיאום מס עובד רק על השנה הנוכחית. על 2025 ואחורה אי אפשר לתאם, אבל אפשר לבקש החזר. והנה הנקודה שרוב האנשים מפספסים: מי שהיו לו שני מקורות הכנסה בשנים האחרונות בלי תיאום, שילם כמעט בוודאות יותר מדי. את זה בודקים בהחזר מס בהחלפת עבודה ובהחזר מס אחרי אבטלה.
גמלאים: תיאום מס וקיבוע זכויות הולכים ביחד
גמלאי שלא ביצע קיבוע זכויות לא יכול לערוך תיאום מקוון, ובלי קיבוע הקצבה שלו ממוסה בלי הפטור שמגיע לו. על הצד המיסויי כתבנו בהחזר מס לגמלאים. על הצד הפנסיוני, איזה קצבה לקבע ומה להוון, אפשר להתייעץ עם חיבור סוכנות לביטוח, של מעיין מלה אהרון.
שאלות נפוצות
מי חייב לעשות תיאום מס?
מי שיש לו יותר ממקור הכנסה אחד באותה שנה: שני מעסיקים, עבודה ופנסיה, עבודה ודמי אבטלה או דמי לידה, גם אם לא במקביל. בלי תיאום, המשלם השני מנכה מס מרבי של 47%.
עשיתי תיאום מס ב-2025. צריך שוב ב-2026?
מי שערך תיאום מס ב-2025 אמור לקבל מרשות המסים מכתב הארכה אוטומטית ל-2026. בנוסף, רשות המסים האריכה את תוקף תיאומי 2025 לשכירים עד אמצע מאי 2026 ולגמלאים עד 13.6.2026. בדקו בתלוש שהניכוי נכון, ואם לא, ערכו תיאום חדש.
איך עושים תיאום מס באינטרנט?
נרשמים לאזור האישי באתר רשות המסים, נכנסים למערכת תיאום המס, מזינים את ההכנסות הצפויות מכל מקור (עם מספר תיק הניכויים של כל מעסיק), בוחרים הקלות, ומקבלים אישורים למסירה למעסיקים.
מי לא יכול לעשות תיאום מס מקוון?
גמלאים שלא ביצעו קיבוע זכויות, מי שיש לו תשעה מקורות הכנסה או יותר, מי שמשך מקופת גמל בגלל הוצאות רפואיות, ותושבי קיבוץ. הם פונים לפקיד השומה עם טופס 116.
לא עשיתי תיאום מס בשנה שעברה. הכסף אבד?
לא. אחרי שהשנה נגמרת אי אפשר לערוך תיאום, אבל אפשר לבקש החזר מס עד שש שנים אחורה, והמס העודף חוזר עם ריבית והצמדה.
תיאום מס עולה כסף?
לא. זה תהליך חינמי באתר רשות המסים שאפשר לעשות לבד. השירות שלנו הוא החזר המס על השנים שכבר עברו, ועליו משלמים רק אם יש החזר.
החלפתי עבודה באמצע השנה. זה נחשב שני מקורות?
כן. גם אם לא עבדתם בשני המקומות במקביל, באותה שנת מס היו לכם שני מעסיקים, וכל אחד חישב את המס כאילו הוא היחיד.
לא עשיתם תיאום מס בשנים האחרונות?
אז כנראה שילמתם יותר מדי. בדיקה ללא עלות על שש שנים. 15% רק אם הכסף נכנס.
