שירתתם 60 יום במילואים כלוחמים בשנת 2025? החוק קובע שמגיעה לכם הנחה במס של אלפי שקלים בשנת 2026. יש רק בעיה אחת. היא לא מגיעה לבד.
הרבה מילואימניקים חזרו הביתה, חזרו לעבודה, והמשכורת נראית בדיוק כמו קודם. זה לא אומר שאין הטבה. זה אומר שאף אחד לא ביקש אותה. והכסף הזה עדיין שלכם.
- לוחמי מילואים ששירתו 30 ימים לפחות בשנת 2025 זכאים לנקודות זיכוי ממס הכנסה בשנת המס 2026.
- ההטבה נעה בין 0.5 נקודות (1,452 ₪ בשנה) ל-4 נקודות (11,616 ₪ בשנה), לפי מספר ימי השירות.
- היא לא אוטומטית. שכירים מוסרים למעסיק טופס 101 עם אישור מצה"ל.
- מי שלא קיבל אותה דרך המשכורת יכול להגיש בקשה להחזר מס אחרי שהשנה נגמרת, עד 6 שנים אחורה.
מה החוק נותן ללוחמי מילואים
נקודת זיכוי היא סכום שמקוזז ישירות מהמס שאתם משלמים. לא מההכנסה. מהמס עצמו. בשנת 2026 נקודת זיכוי אחת שווה 2,904 ₪ בשנה, כלומר 242 ₪ בחודש.
החוק החדש מוסיף נקודות זיכוי למי ששירת במילואים כלוחם. ככל ששירתתם יותר ימים, מקבלים יותר נקודות. עד תקרה של 4 נקודות.
שימו לב לפער בזמנים. השירות הוא בשנה אחת, וההטבה ניתנת בשנה שאחריה. מי ששירת ב-2025 מקבל את הנקודות בשנת המס 2026.
נציג שלנו יעבור על התשובות שלך ויחזור אליך עם תשובה ברורה.
כמה זה שווה: טבלת הימים והנקודות
| ימי מילואים כלוחם | נקודות זיכוי | שווי שנתי (2026) |
|---|---|---|
| 30 עד 39 | 0.5 | 1,452 ₪ |
| 40 עד 49 | 0.75 | 2,178 ₪ |
| 50 עד 54 | 1 | 2,904 ₪ |
| 55 עד 59 | 1.25 | 3,630 ₪ |
| 60 עד 64 | 1.5 | 4,356 ₪ |
| 65 עד 69 | 1.75 | 5,082 ₪ |
| 70 עד 74 | 2 | 5,808 ₪ |
| 75 עד 79 | 2.25 | 6,534 ₪ |
| 80 עד 84 | 2.5 | 7,260 ₪ |
| 85 עד 89 | 2.75 | 7,986 ₪ |
| 90 עד 94 | 3 | 8,712 ₪ |
| 95 עד 99 | 3.25 | 9,438 ₪ |
| 100 עד 104 | 3.5 | 10,164 ₪ |
| 105 עד 109 | 3.75 | 10,890 ₪ |
| 110 ומעלה | 4 | 11,616 ₪ |
מקור הנתונים: אתר כל זכות, לפי ימי שירות בשנת 2025 והטבה בשנת המס 2026.
מי זכאי, ולאיזו שנה
הזכאות נקבעת לפי שנת השירות:
- שירות ב-2025: 30 ימים לפחות כלוחם. ההטבה בשנת המס 2026.
- שירות ב-2026: 30 ימים לפחות כלוחם. ההטבה בשנת המס 2027.
- שירות מ-2027 ואילך: 20 ימים לפחות. ההטבה בשנת המס שאחרי.
התנאי הוא שירות מילואים בתור לוחם. את מספר הימים מאשר צה"ל, ואת האישור הזה צריך לצרף לבקשה.
איך מקבלים את ההטבה בפועל
שכירים. ממלאים טופס 101 ומוסרים אותו למעסיק יחד עם האישור מצה"ל. המעסיק מעדכן את הנקודות, והמס החודשי יורד.
יש לכם יותר ממעסיק אחד? צריך לעשות תיאום מס באופן מקוון, כדי שהנקודות יחולקו נכון.
עצמאים. ממלאים את הפרטים בדוח השנתי ומצרפים את האישור כשמגישים אותו בסוף שנת המס.
איפה נכנס החזר המס
כאן רוב האנשים מפספסים. אם שנת המס נגמרה והנקודות לא נכנסו למשכורת, הזכות לא נעלמה. אפשר להגיש בקשה להחזר מס באופן מקוון, עד 6 שנים אחורה.
הבקשה מוגשת אחרי שהשנה מסתיימת. מי ששירת ב-2025 ולא קיבל את הנקודות במשכורות של 2026, יוכל לבקש אותן בחזרה אחרי סוף 2026. הדרך היא בקשה להחזר מס, לרוב בטופס 135.
דוגמה מחושבת
דני, שכיר, שירת 62 ימי מילואים כלוחם בשנת 2025. הוא לא מסר למעסיק טופס 101 עם האישור, ובמשך כל 2026 שילם מס רגיל.
| שלב | נתון |
|---|---|
| ימי מילואים כלוחם ב-2025 | 62 |
| מדרגה בטבלה | 60 עד 64 ימים |
| נקודות זיכוי ב-2026 | 1.5 |
| שווי שנתי (1.5 × 2,904 ₪) | 4,356 ₪ |
| שווי חודשי (4,356 ÷ 12) | 363 ₪ |
אם דני שילם ב-2026 מס הכנסה של 4,356 ₪ לפחות, הוא יכול לבקש אחרי סוף השנה את כל 4,356 השקלים בחזרה. אם שילם פחות, למשל 3,000 ₪, ההחזר יעצור ב-3,000 ₪. נקודות זיכוי מורידות את המס עד אפס, לא מתחת.
וזה לפני שבדקנו שום דבר אחר בתיק שלו. נקודות זיכוי נוספות, החלפת עבודה, תואר אקדמי. לפעמים ההחזר גדול יותר ממה שחשבתם.
שירתתם במילואים ולא בטוחים שקיבלתם את הנקודות? בדיקת זכאות חינם, או דברו איתנו: 08-6559090 | וואטסאפ 052-5433219.
מתי נקודות הזיכוי לא יעזרו
נקודות זיכוי מקטינות מס שכבר צריך לשלם. מי שלפי ההכנסה שלו לא חייב במס בכלל, לא ירוויח מהן. אותו דבר לגבי ההחזר: אי אפשר לקבל בחזרה יותר מהמס ששולם.
לכן לפני שמגישים, כדאי לבדוק כמה מס באמת ירד לכם. את זה רואים בטופס 106 של אותה שנה, ואפשר גם לבדוק במחשבון נקודות הזיכוי.
הטעויות שאנחנו רואים
- לחכות שזה יקרה לבד. ההטבה לא אוטומטית. בלי טופס 101 ואישור, המעסיק לא יודע עליה.
- למסור טופס 101 בלי האישור מצה"ל. בלי האישור אין על מה לבסס את הנקודות.
- שני מעסיקים בלי תיאום מס. הנקודות לא מתחלקות נכון, והמס לא מחושב נכון.
- לבלבל בין השנים. שירות ב-2025 נותן הטבה ב-2026. לא באותה שנה.
- לחשוב שהרכבת עברה. אם השנה נגמרה, יש 6 שנים להגיש בקשה להחזר.
מה עוד לבדוק באותה הזדמנות
מילואים ארוכים הם לא רק ימי שירות. הם גם שנה שבה ההכנסות זזות. אם הייתה שנה כזו, שווה להסתכל על כל התמונה: נקודות זיכוי נוספות, מדרגות המס, והטבות לחיילים משוחררים אם השתחררתם בשנים האחרונות.
ואם כבר הגשתם, כאן מסבירים תוך כמה זמן מקבלים החזר מס.
חיבור החזרי מס פועלת מאז 2017 ברחובות, עם 15 מומחי מס ובפיקוח רואה חשבון. העמלה: 15% מההחזר, הכול כלול.
שאלות נפוצות
מי זכאי לנקודות זיכוי על שירות מילואים?
מי ששירת במילואים בתור לוחם: 30 ימים לפחות בשנת 2025 (הטבה בשנת המס 2026), 30 ימים לפחות בשנת 2026 (הטבה ב-2027), ו-20 ימים לפחות משנת 2027 ואילך (הטבה בשנת המס שאחרי).
כמה נקודות זיכוי מקבלים על מילואים?
בין 0.5 נקודות על 30 עד 39 ימים ועד 4 נקודות על 110 ימים ומעלה. בשנת 2026 זה בין 1,452 ₪ ל-11,616 ₪ בשנה.
כמה שווה נקודת זיכוי אחת בשנת 2026?
2,904 ₪ בשנה, כלומר 242 ₪ בחודש.
שירתתי ב-2025. מתי אקבל את ההטבה?
בשנת המס 2026. שכירים מקבלים אותה דרך המשכורת אחרי שמוסרים למעסיק טופס 101 עם אישור מצה"ל על ימי השירות.
המעסיק לא נתן לי את הנקודות. הפסדתי אותן?
לא. אחרי שנת המס אפשר להגיש בקשה להחזר מס באופן מקוון, עד 6 שנים אחורה.
יש לי שני מעסיקים. מה עושים?
צריך לבצע תיאום מס באופן מקוון, כדי שנקודות הזיכוי יחושבו נכון מול שני המעסיקים.
אני עצמאי ומשרת במילואים. איך מקבלים את ההטבה?
ממלאים את הפרטים הרלוונטיים בדוח השנתי ומצרפים את האישור מצה"ל כשמגישים את הדוח בסוף שנת המס.
ההכנסה שלי נמוכה ואני לא משלם מס. זה יעזור לי?
לא. נקודות זיכוי מקטינות את המס לכל היותר עד אפס. מי שלא חייב במס לפי ההכנסה שלו לא ייהנה מהן.
שירתתם במילואים? בואו נבדוק מה מגיע לכם
בדיקת זכאות חינם | 08-6559090 | וואטסאפ 052-5433219
