החזר מס לגרושים ולהורים יחידניים: נקודות הזיכוי שהמשכורת לא יודעת עליהן

התגרשתם. עברתם דירה. חילקתם ילדים, רהיטים וחגים. דבר אחד כמעט אף אחד לא מעדכן: את טופס 101 בעבודה.

והתוצאה פשוטה. המשכורת ממשיכה לחשב מס כאילו כלום לא השתנה. נקודות זיכוי שמגיעות לכם לפי החוק לא נכנסות. והמס העודף נשאר אצל המדינה, עד שמישהו מבקש אותו בחזרה.

למה דווקא גרושים והורים יחידניים מפספסים

המעסיק מחשב מס לפי מה שכתוב בטופס 101. הוא לא יודע שהתגרשתם. הוא לא יודע שהילדים עברו לגור אצל ההורה השני. הוא לא יודע שאתם משלמים מזונות.

אם לא עדכנתם, הוא ממשיך לנכות מס לפי המצב הישן. זה נכון גם להורה שהילדים אצלו וגם להורה שהילדים לא אצלו. שניהם יכולים להיות זכאים לנקודות. כל אחד לנקודות אחרות.

נקודת זיכוי מקטינה את המס עצמו, לא את ההכנסה. לכן כל נקודה שלא נכנסה היא כסף שיצא לכם מהכיס. רק אם שילמתם מספיק מס כדי לנצל אותה, כמובן.

מה מגיע לכל אחד: ההורה שהילדים אצלו וההורה שלא

לפי מדריך רשות המסים לשנת 2025, מיום 1.1.2024 נקודות הזיכוי בעד ילדים במשפחה חד הורית מחולקות כך:

"בחזקתו" אומר שההורה מקבל בעד הילד קצבת ילדים מביטוח לאומי. שימו לב לשורה של גיל 6 עד 17. להורה שהילדים לא אצלו מגיעה שם נקודה לכל ילד. הרבה אבות גרושים לא יודעים את זה.

ומעבר לנקודות בעד הילדים, יש שלוש נקודות נוספות שכדאי להכיר:

עוד מקרה אחד: "ילד להורה אחד", כלומר ילד שאחד מהוריו נפטר או שאינו רשום במרשם האוכלוסין. ההורה שמגדל אותו מקבל כפל נקודות בעד הילד. זה מקרה נפרד, ושווה בדיקה מדויקת.

ועוד פרט ששואלים עליו הרבה: דמי מזונות שמקבלים מבן הזוג לשעבר, או בעד הילדים, פטורים ממס. לא צריך לשלם עליהם מס הכנסה.

דוגמה מחושבת

אבי גרוש ושכיר. יש לו שני ילדים, בני 8 ו-10, שגרים אצל האמא. היא מקבלת עליהם קצבת ילדים. אבי משלם מזונות. הוא לא עדכן את טופס 101 מאז הגירושין.

מה מגיע לו בשנת 2025, מעבר לנקודות הרגילות של כל תושב:

• נקודה אחת בעד כל ילד בגיל 6 עד 17 שלא בחזקתו: 2 נקודות.
• נקודה אחת כהורה שחי בנפרד ומשתתף בכלכלת הילדים: נקודה 1.
• סך הכול: 3 נקודות כפול 2,904 ₪ = 8,712 ₪ הפחתה במס לשנה אחת.

אם אבי שילם בשנה הזאת לפחות 8,712 ₪ מס הכנסה והנקודות לא נכנסו במשכורת, זה הסכום שהוא יכול לבקש בחזרה על 2025. ואם המצב זהה בשנים קודמות, אפשר לבדוק גם אותן. הכללים והערכים משתנים בין שנה לשנה, ולכן כל שנה נבדקת לחוד.

גרושים? מגדלים ילדים לבד? השאירו פרטים לבדיקת זכאות חינם, או דברו איתנו: טלפון 08-6559090, וואטסאפ 052-5433219. העמלה: 15% מההחזר, הכול כלול.

איך מבקשים את הכסף

לשנה הנוכחית: מעדכנים את טופס 101 אצל המעסיק. מסמנים את המצב המשפחתי ואת פרטי הילדים. מה שיעודכן עכשיו ייכנס למשכורות הבאות.

לשנים שעברו: מגישים בקשה להחזר מס. שכירים בלי חובת דוח מגישים טופס 135 לכל שנה בנפרד, עם טופס 106 מכל מעסיק. אפשר לחזור עד 6 שנים אחורה. שנת 2020 נסגרת ב-31.12.2026, אז מי שהתגרש לפני כמה שנים כדאי שיבדוק עכשיו.

לפי מדריך רשות המסים, כדאי לצרף מסמכים:

• מי שחי בנפרד והוצאות הילדים מתחלקות: מסמכים שמראים את חלקו בהוצאות.
• מי שמשלם מזונות לפי הסכם גירושין: את הסכם הגירושין.

את כל התהליך, שלב אחרי שלב, פירטנו במדריך איך מגישים בקשה להחזר מס. ומי שעובד אצל שני מעסיקים אחרי הגירושין, שיבדוק גם תיאום מס.

הטעויות שאנחנו רואים

• לא מעדכנים 101 אחרי הגירושין. זו הטעות הנפוצה ביותר. המעסיק לא ניחש לבד.
• אבא שחושב שבלי קצבת ילדים אין לו כלום. ההורה שהילדים לא אצלו יכול להיות זכאי גם לנקודות בעד הילדים וגם לנקודה על השתתפות בכלכלתם.
• ממשיכים לבקש נקודת משפחה חד הורית אחרי שעוברים לגור עם בן זוג חדש. התנאי הוא שלא מנהלים משק בית משותף עם אדם אחר. מי שעבר, מאבד את הנקודה.
• נישאו שוב ושכחו מהמזונות לבן הזוג לשעבר. דווקא בנישואים השניים נפתחת נקודה.
• מגישים בלי מסמכים. בלי הסכם גירושין או הוכחת הוצאות, הבקשה עלולה להיתקע.
• מחכים. כל שנה שעוברת, שנה ישנה יוצאת מחלון 6 השנים.

ועוד משהו שלא קשור למס אבל קשור לכסף. הורה שמגדל ילדים לבד הוא בדרך כלל המפרנס היחיד. זה זמן טוב לבדוק שיש ביטוח חיים שמתאים למצב החדש. אפשר לבדוק את זה מול חיבור סוכנות לביטוח, בניהול מעיין מלה אהרון. ועל פרמיות ביטוח חיים יש גם זיכוי ממס.

רוצים לראות את כל התמונה? התחילו במחשבון נקודות הזיכוי, קראו על נקודות זיכוי במס הכנסה, או על ההטבות שרוב השכירים מפספסים. ואם נולד ילד בשנים האחרונות, יש גם החזר מס אחרי לידה.

שאלות נפוצות

האם גרוש זכאי להחזר מס?

כן, אם מגיעות לו נקודות זיכוי שלא נכנסו במשכורת. זה קורה הרבה כשלא מעדכנים את טופס 101 אחרי הגירושין. החזר מס לגרושים נבדק לכל שנה בנפרד, עד 6 שנים אחורה.

אני משלם מזונות לילדים שלא גרים אצלי. מגיעה לי נקודת זיכוי?

הורה שחי בנפרד ומשתתף בכלכלת ילדיו שמתחת לגיל 19, שלא בחזקתו ולא מקבל עליהם קצבת ילדים, זכאי לנקודת זיכוי אחת. משנת 2024 הוא זכאי גם לנקודה בעד כל ילד בגיל 6 עד 17.

התחתנתי שוב ואני משלם מזונות לגרושה. זה משנה משהו?

כן. גרוש שנשוי לבן זוג אחר ומשלם מזונות לבן הזוג לשעבר זכאי לנקודת זיכוי אחת בשל תשלום המזונות.

עברתי לגור עם בן זוג חדש. אני עדיין משפחה חד הורית לעניין המס?

נקודת הזיכוי למשפחה חד הורית ניתנת רק למי שלא מנהל משק בית משותף עם אדם אחר. מי שעבר לגור עם בן זוג מאבד את הנקודה הזו מאותו שלב.

האם דמי מזונות שאני מקבלת חייבים במס?

לא. דמי מזונות שמקבלים מבן הזוג לשעבר, או בעד הילדים מההורה האחר, פטורים ממס.

מה קורה כששני ההורים מתחלקים בהוצאות הילדים?

לפי רשות המסים, ההורה שהילדים בחזקתו מקבל נקודה נוספת בשל החיים בנפרד, ואם כלכלת הילדים מחולקת ביניהם, גם ההורה השני מקבל נקודה אחת.

אילו מסמכים צריך לבקשה?

טופס 106 מכל מעסיק לכל שנה. מי שמשלם מזונות לפי הסכם גירושין מצרף את ההסכם. מי שמתחלק בהוצאות מצרף מסמכים שמראים את חלקו.

כמה שווה נקודת זיכוי אחת?

2,904 ₪ בשנה בשנת 2025 וגם בשנת 2026, כלומר 242 ₪ בחודש. הערך משתנה משנה לשנה.