מורים בודקים מבחנים בלילה. את תלוש השכר כמעט אף אחד לא בודק. וזה בדיוק המקום שבו כסף הולך לאיבוד.
לא בגלל שמשרד החינוך טועה בכוונה. בגלל שמערכת השכר יודעת רק מה שסיפרו לה. אם לא סיפרתם לה על תעודת ההוראה, על בית הספר השני או על הילד שנולד, היא פשוט לא יודעת. והמס נוכה ביתר.
בקצרה: החזר מס למורים
- מי שסיים לימודי תעודת הוראה מוכרת (1,700 שעות אקדמיות) זכאי לנקודת זיכוי. נקודה שווה 2,904 ₪ בשנה (2026).
- מסיימי 2023 ואילך: נקודה לכל שנת לימודים, עד 3 שנים.
- מורה שמלמדת בשני מקומות בלי תיאום מס? מהמשכורת השנייה יכול לרדת מס בשיעור 47%.
- משיכה מקרן ההשתלמות שלא לשנת השתלמות, ובלי שמתקיימים תנאי הזכאות, עלולה להיות חייבת במס.
- אפשר לבקש החזר עד 6 שנים אחורה.
נקודת הזיכוי ששוכחים: תעודת הוראה
כולם יודעים שתואר ראשון נותן נקודת זיכוי. פחות יודעים שגם תעודת הוראה נותנת. התנאים:
- סיימתם לימודי תעודת הוראה בהיקף של 1,700 שעות אקדמיות.
- התעודה מוכרת על ידי משרד החינוך. לא כל תעודה מוכרת, אז כדאי לבדוק.
- אתם לא מקבלים באותן שנים נקודה על תואר ראשון, תואר שני או לימודי מקצוע. אם מגיע לכם על שניהם, בוחרים אחד.
כמה זמן זה נמשך? תלוי מתי סיימתם. מי שסיים ב-2023 ואילך מקבל נקודה לכל שנת לימודים, עד 3 שנים, בשנות המס שאחרי סיום הלימודים. מי שסיים בין 2018 ל-2022 מקבל נקודה לשנה אחת, בשנה שאחרי הסיום או בשנה שאחריה.
הבעיה: הנקודה לא נכנסת לבד. צריך לסמן אותה בטופס 101 ולצרף טופס 119, אישור על סיום הלימודים ואת תעודת ההוראה. מי שלא עשה את זה, שילם מס מלא. רוצים לראות כמה נקודות מגיעות לכם? יש לנו מחשבון נקודות זיכוי.
נציג שלנו יעבור על התשובות שלך ויחזור אליך עם תשובה ברורה.
דוגמה: כמה שווה תעודת ההוראה
נועה סיימה ב-2023 שנתיים של לימודי תעודת הוראה מוכרת. היא לא קיבלה באותן שנים נקודה על תואר. היא מלמדת בבית ספר יסודי ומרוויחה 9,000 ₪ ברוטו בחודש. את הנקודה היא לא ביקשה דרך המעסיק.
| שלב בחישוב (מפושט, 2026) | סכום |
|---|---|
| מס על 7,010 ₪ הראשונים (10%) | 701 ₪ |
| מס על 1,990 ₪ הבאים (14%) | 278.6 ₪ |
| מס לפני נקודות זיכוי | 979.6 ₪ בחודש |
| 2.75 נקודות לאישה תושבת (242 ₪ לנקודה) | 665.5 ₪ בחודש |
| מס אחרי נקודות בסיס | 314.1 ₪ בחודש |
| נקודה על תעודת ההוראה | 242 ₪ בחודש, 2,904 ₪ בשנה |
| שנתיים של זכאות | 5,808 ₪ |
נועה שילמה מספיק מס כדי לנצל את כל הנקודה, כי נקודות זיכוי מורידות מס רק עד אפס. החישוב מפושט: הוא לא כולל הפקדות לפנסיה, ילדים או זיכויים אחרים, שיכולים לשנות את התמונה.
מורה או גננת? בואו נבדוק מה פספסתם. שלחו לנו את טופסי ה-106 מהשנים האחרונות ואת תעודת ההוראה, ונבדוק את כל השנים הפתוחות. לבדיקת זכאות חינם, או בטלפון 08-6559090 ובוואטסאפ 052-5433219.
מלמדים בשני מקומות? כאן הכסף נעלם
הרבה מורים עובדים אצל יותר ממעסיק אחד. בית ספר בבוקר, חוג או שיעורים פרטיים דרך עמותה אחר הצהריים. כל מעסיק כזה מנכה מס בנפרד.
בלי תיאום מס, המעסיק השני מנכה מס בשיעור המרבי: 47%. הנה מה זה אומר במספרים:
| מורה עם 6,000 ₪ במשרה עיקרית ו-3,000 ₪ במשרה נוספת | מס בחודש (לפני נקודות זיכוי) |
|---|---|
| ניכוי במשרה הנוספת בלי תיאום (47%) | 1,410 ₪ |
| המס האמיתי על 3,000 ₪ האלה לפי המדרגות | כ-380 ₪ |
| נוכה ביתר | כ-1,030 ₪ בחודש |
איך הגענו ל-380? על 9,000 ₪ ביחד המס לפני נקודות הוא 979.6 ₪. על 6,000 ₪ לבד הוא 600 ₪. ההפרש הוא המס האמיתי על ההכנסה השנייה. גם מי שהחליף מקום עבודה באמצע השנה נופל לאותה בעיה.
החדשות הטובות: לא עשיתם תיאום? אחרי שהשנה נגמרה כבר אי אפשר לתאם. אבל אפשר לבקש החזר על המס העודף, עד 6 שנים אחורה.
קרן השתלמות של מורים: מתי המשיכה עולה מס
בקרן ההשתלמות של עובדי ההוראה (מורים וגננות) העובד מפקיד 4.2% והמעסיק 8.4%. הקרן נועדה לממן שנת השתלמות. משיכה לשנת השתלמות, או משיכה כשמתקיימים תנאי הזכאות, פטורה ממס הכנסה, בתנאי שההפקדות לא עברו את התקרה.
משיכה לפני הזמן ושלא לשנת השתלמות היא סיפור אחר. חלק המעסיק ממוסה לפי מדרגת המס שלכם, והרווחים בקרן ב-25%. אם משכתם ונוכה לכם מס, לפעמים חלק ממנו חוזר. פירטנו את זה במדריך על החזר מס על משיכת קרן השתלמות. לפני שמושכים, שווה לדבר עם חיבור סוכנות לביטוח על המשמעות לחיסכון שלכם.
עוד מצבים שכדאי לבדוק
- לידה או ילדים קטנים. נקודות זיכוי על ילדים לא תמיד נכנסות נכון לתלוש. ראו החזר מס אחרי לידה.
- תואר שני. מי שסיים תואר שני יכול להיות זכאי לנקודת זיכוי, אבל אם מגיעה לכם גם נקודה על תעודת הוראה, צריך לבחור.
- תרומות. קבלות מעמותות מוכרות שמורות במגירה? ראו החזר מס על תרומות.
הטעויות שאנחנו רואים
- "תעודת הוראה זה לא תואר, אז לא מגיע לי." מגיע, אם התעודה מוכרת ועומדת בהיקף השעות.
- טופס 101 שמולא פעם אחת ונשכח. נולד ילד, סיימתם לימודים, עברתם בית ספר. הטופס לא מתעדכן לבד.
- שני מעסיקים בלי תיאום. 47% על המשכורת השנייה זה הרבה כסף שיושב אצל המדינה.
- בקשה רק על השנה האחרונה. אפשר לפתוח עד 6 שנים אחורה. שנת 2020 נסגרת ב-31.12.2026.
- מחכים שמישהו יודיע. אל תחכו למכתב. כדי לקבל את הכסף צריך להגיש בקשה.
איך מגישים
אם השנה עוד לא נגמרה, מעדכנים את טופס 101 אצל המעסיק ומצרפים את המסמכים. על שנים שעברו מגישים בקשה להחזר מס דרך רשות המסים, עם טופסי 106 מכל המעסיקים ואישורים על הזכאות.
אפשר לעשות את זה לבד. אפשר גם לתת לנו. בחיבור החזרי מס העמלה היא 15% מההחזר, הכול כלול, והעבודה נעשית בפיקוח רואה חשבון. רוצים לראות את כל המצבים שמזכים בהחזר? יש לנו עמוד מסודר: למי מגיע החזר מס.
שאלות נפוצות
האם מורים זכאים להחזר מס?
מורים הם שכירים, אז הם זכאים להחזר בדיוק כמו כל שכיר שנוכה לו מס ביתר. אצל מורים בודקים בעיקר נקודת זיכוי על תעודת הוראה, עבודה אצל כמה מעסיקים בלי תיאום מס, ומשיכות מקרן השתלמות.
האם תעודת הוראה מזכה בנקודת זיכוי?
כן, אם סיימתם לימודי תעודת הוראה בהיקף של 1,700 שעות אקדמיות, התעודה מוכרת על ידי משרד החינוך, ואתם לא מקבלים באותן שנים נקודה על תואר או על לימודי מקצוע.
כמה שווה נקודת זיכוי ב-2026?
נקודת זיכוי אחת שווה 2,904 ₪ בשנה, כלומר 242 ₪ בחודש.
לכמה שנים מקבלים נקודה על תעודת הוראה?
מי שסיים ב-2023 ואילך מקבל נקודה לכל שנת לימודים, עד 3 שנים. מי שסיים בין 2018 ל-2022 מקבל נקודה לשנה אחת, בשנה שאחרי הסיום או בשנה שאחריה.
יש לי גם תואר ראשון וגם תעודת הוראה. מקבלים על שניהם?
לא. אם מגיעה לכם נקודה גם על תואר וגם על תעודת הוראה, צריך לבחור אחת מהן.
אני מלמדת בשני בתי ספר. למה ירד לי כל כך הרבה מס?
בלי תיאום מס, המעסיק הנוסף מנכה מס בשיעור המרבי של 47%. אפשר לעשות תיאום מס במהלך השנה, ועל שנים שעברו אפשר לבקש החזר על המס העודף.
משכתי קרן השתלמות לפני הזמן. מגיע לי החזר?
משיכה שלא לשנת השתלמות ובלי שמתקיימים תנאי הזכאות חייבת במס על חלק המעסיק ועל הרווחים. אם נוכה מס גבוה מהמס שחל עליכם בפועל, ייתכן שחלק ממנו יחזור. צריך לבדוק את הנתונים של כל מקרה.
כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר מס?
עד 6 שנים אחורה. שנת 2020 נסגרת ב-31.12.2026.
מורה או גננת? בואו נבדוק כמה מגיע לכם
בדיקת זכאות חינם, עד 6 שנים אחורה
