הילד עבד כל החופש. מלצרות, קופה בסופר, מחסן. הגיע התלוש, ובשורת "מס הכנסה" מופיע סכום. שאלתם את עצמכם למה נער בן 17 משלם מס? ברוב המקרים הוא בכלל לא היה אמור לשלם. והכסף הזה לא חוזר לבד.
בקצרה:
- נוער עובד בגיל 16 עד 18 מקבל נקודת זיכוי נוספת, מעבר ל-2.25 נקודות שכל תושב מקבל. נערה מקבלת עוד חצי נקודה.
- לפי ערכי 2026, נער מתחת לגיל 18 לא משלם מס עד הכנסה שנתית של 91,449 ₪. נערה, עד 101,820 ₪.
- אם בכל זאת נוכה מס, אפשר לבקש אותו בחזרה עד 6 שנים אחורה.
- אסור לנכות משכר של בני נוער מתחת לגיל 18 דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות.
למה בכלל מנכים מס מנער?
מס הכנסה על שכר מחושב על בסיס שנתי. אבל המעסיק מנכה אותו כל חודש, לפי מה שהוא יודע. ומה שהוא יודע מגיע מטופס 101.
נער שהתחיל לעבוד ולא מילא את הטופס, או מילא אותו חלקית, מקבל ניכוי מס בשיעור מרבי. בלי נקודות זיכוי ובלי הקלות. זה בדיוק המצב שבו נוצר החזר מס.
יש עוד שתי סיבות נפוצות:
- שני מקומות עבודה במקביל. בני נוער שעובדים בשני מקומות רשאים לעשות תיאום מס כדי לא לשלם מס עודף. מי שלא עשה, שילם יותר.
- חודש חזק אחד. שכר גבוה בחודש אחד יכול ליצור ניכוי מס באותו חודש, גם אם בסוף השנה ההכנסה הכוללת נמוכה בהרבה מסף המס.
נציג שלנו יעבור על התשובות שלך ויחזור אליך עם תשובה ברורה.
כמה נקודות זיכוי מגיעות לנוער עובד
נקודת זיכוי שווה ב-2026 סכום של 242 ₪ בחודש, 2,904 ₪ בשנה. היא מורידה את המס עצמו, שקל מול שקל. עוד על זה במדריך נקודות זיכוי שרוב השכירים מפספסים.
| מצב | נקודות זיכוי | הכנסה שנתית בלי מס (2026) |
|---|---|---|
| נער מתחת לגיל 18 | 3.25 | עד 91,449 ₪ |
| נערה מתחת לגיל 18 | 3.75 | עד 101,820 ₪ |
| נער שמלאו לו 18 במהלך שנת המס | 2.25 | עד 65,340 ₪ |
| נערה שמלאו לה 18 במהלך שנת המס | 2.75 | עד 79,860 ₪ |
תנאי חשוב: הזכאות לנקודה הנוספת ניתנת אוטומטית, בכפוף למילוי טופס 101 ולדיווח של המעסיק למס הכנסה. בלי טופס, אין נקודה בתלוש.
דוגמה: עבודה בקיץ, 12,000 ₪
נער בן 17 עבד ביולי ובאוגוסט. סך הכול הרוויח באותה שנה 12,000 ₪. הוא לא מילא טופס 101, ונוכה לו מס.
| שלב בחישוב (ערכי 2026) | סכום |
|---|---|
| הכנסה שנתית | 12,000 ₪ |
| מס לפי מדרגה ראשונה (10%) | 1,200 ₪ |
| 3.25 נקודות זיכוי × 2,904 ₪ | 9,438 ₪ |
| מס שהיה צריך לשלם | 0 ₪ |
השורה התחתונה פשוטה. המס האמיתי שלו לאותה שנה הוא אפס. לכן כל שקל שנוכה לו בתלושים, מגיע לו בחזרה. מדרגות המס המלאות נמצאות במדריך מדרגות מס הכנסה 2026.
נוכה מס מהילד בעבודה של הקיץ? שלחו את התלושים ונבדוק בלי עלות אם מגיע החזר, ועל אילו שנים. לבדיקת זכאות להחזר מס או בטלפון 08-6559090 ובוואטסאפ 052-5433219.
איך מקבלים את הכסף בחזרה
אם השנה עוד לא נגמרה: ממלאים טופס 101 ומגישים למעסיק לפני סוף השנה, עד דצמבר. כך הנקודות נכנסות לתלוש, והמעסיק יכול לתקן.
אם השנה כבר עברה: מגישים בקשה להחזר מס לרשות המסים. אפשר עד 6 שנים אחורה. כרגע אלה השנים 2020 עד 2025, ושנת 2020 נסגרת בסוף 2026 (פרטים כאן). ההחזר מגיע עם הצמדה וריבית של 4% בשנה.
הבקשה מוגשת בטופס 135 או במערכת המקוונת של רשות המסים. איך עושים את זה צעד אחר צעד, במדריך איך מגישים בקשה להחזר מס. לצורך הבקשה צריך את טופס 106 מכל מעסיק.
ומה עם הצבא? מי שהשתחרר מהשירות זכאי לנקודות זיכוי משלו. על זה בהחזר מס לחיילים משוחררים.
ביטוח לאומי: עוד שורה שכדאי לבדוק
לפי החוק, אסור לנכות משכרם של בני נוער מתחת לגיל 18 דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות. אם בתלוש של נער מתחת לגיל 18 מופיע ניכוי כזה, זו טעות של המעסיק. בודקים את התלוש, ופונים קודם כל למעסיק.
הטעויות שאנחנו רואים
- "זה רק כמה מאות שקלים." אולי. אבל אם הנער עבד בכמה קיצים, בכמה מקומות, זה מצטבר. ואפשר לבקש על כל השנים יחד.
- טופס 101 שלא מולא בכלל. מקום עבודה ראשון, טפסים שמתפזרים, ואף אחד לא שם לב. זו הסיבה הכי נפוצה לניכוי מיותר.
- שני מקומות עבודה בלי תיאום מס. מקום העבודה השני לא יודע על הראשון, ומנכה בהתאם.
- זריקת התלושים. בלי תלושים וטופס 106 קשה לבנות בקשה. שומרים הכול, גם מעבודה של חודש.
- לחכות שהכסף יגיע לבד. החזר מס לשכירים לא מגיע אוטומטית. מי שלא מבקש, לא מקבל.
רוצים לראות כמה בערך מדובר? נסו את מחשבון החזר המס, או בדקו כמה שנים אחורה אפשר לבקש.
שאלות נפוצות
האם נער בן 16 או 17 משלם מס הכנסה?
רק אם ההכנסה השנתית שלו גבוהה מאוד. לפי ערכי 2026, נער מתחת לגיל 18 לא משלם מס עד הכנסה שנתית של 91,449 ₪, ונערה עד 101,820 ₪. אם בכל זאת נוכה מס, כנראה שמגיע החזר.
כמה נקודות זיכוי מקבל נוער עובד?
עובדים ועובדות בגילאי 16 עד 18 מקבלים נקודת זיכוי אחת נוספת, מעבר ל-2.25 נקודות שכל תושב מקבל. נערה מקבלת גם את חצי הנקודה של אישה עובדת. ב-2026 נקודה שווה 242 ₪ בחודש, 2,904 ₪ בשנה.
מה קורה אם הילד לא מילא טופס 101?
המעסיק לא יודע על נקודות הזיכוי, ומנכה מס בשיעור מרבי. אם השנה עוד לא נגמרה, ממלאים טופס 101 ומגישים למעסיק עד דצמבר. אם השנה עברה, מגישים בקשה להחזר מס.
אפשר לבקש החזר על עבודה מלפני כמה שנים?
כן. אפשר לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה. כרגע אלה השנים 2020 עד 2025, ושנת 2020 נסגרת בסוף 2026.
מותר לנכות ביטוח לאומי משכר של נער?
לא. אסור לנכות משכרם של בני נוער מתחת לגיל 18 דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות. אם יש ניכוי כזה בתלוש, פונים למעסיק.
הילד עבד בשני מקומות בקיץ. מה עושים?
בני נוער שעובדים בשני מקומות או יותר רשאים לעשות תיאום מס, וכך להימנע מתשלום מס עודף. אם זה לא נעשה והשנה הסתיימה, אפשר לבקש את המס העודף בחזרה בבקשת החזר מס.
מה קורה בשנה שבה הנער הופך ל-18?
בשנת המס שבה מלאו לו 18, לפי אתר כל זכות, נער לא משלם מס עד 65,340 ₪ בשנה ונערה עד 79,860 ₪ (ערכי 2026).
כמה עולה לבדוק אם מגיע החזר?
הבדיקה ללא עלות. אם יש החזר, העמלה היא 15% מההחזר, והכול כלול. אם אין החזר, לא משלמים.
עבד בקיץ ונוכה לו מס?
בדיקת זכאות ללא עלות. משלמים רק אם הכסף נכנס לחשבון.
