אמא בבית אבות סיעודי. כל חודש יוצא מהחשבון שלכם סכום שמרגיש כמו משכנתא שנייה. ומה שרוב הילדים לא יודעים: חלק מהכסף הזה יכול לחזור אליכם ממס הכנסה.
זה לא מענק ולא חסד. זה סעיף בחוק. וכמעט אף אחד לא מבקש אותו, כי המעסיק לא יודע שאתם משלמים, והמשכורת לא מעדכנת את עצמה לבד.
בקצרה
- מי שמשלם על החזקת קרוב עם מוגבלות במוסד (הורה, בן זוג, ילד, או בני הזוג שלהם) זכאי לזיכוי ממס.
- הזיכוי: 35% מהסכום ששילמתם מעל 12.5% מההכנסה החייבת שלכם.
- תנאי לשנת 2026: ההכנסה החייבת של הקרוב עד 188,000 ₪ בשנה, או עד 301,000 ₪ לבני זוג.
- אפשר לבקש עד 6 שנים אחורה, עם טופס 116א וטופס 135.
מה בדיוק אומר החוק
לפי רשות המסים, הזיכוי ניתן למי שמשלם על שהיית קרוב משפחה עם מוגבלות במוסד. הזיכוי שווה ל-35% מההפרש בין מה ששילמתם למוסד לבין 12.5% מההכנסה שלכם.
במילים פשוטות: יש "סף". עד 12.5% מההכנסה שלכם, המדינה לא משתתפת. מכל שקל מעל הסף, 35 אגורות חוזרות אליכם כהפחתה במס.
חשוב להבין שזה זיכוי. הוא מקטין את המס ששילמתם. אם המס שנוכה לכם בשנה נמוך מהזיכוי, ההחזר לא יעבור את גובה המס.
נציג שלנו יעבור על התשובות שלך ויחזור אליך עם תשובה ברורה.
מי נחשב קרוב
הרשימה של רשות המסים רחבה יותר ממה שנדמה:
- בן או בת זוג.
- הורה (אם או אב), וגם בן או בת הזוג של ההורה.
- ילד או ילדה, וגם בן או בת הזוג של הילד.
כלומר גם מי שמשלם על בית האבות של אבא חורג, או על מוסד לחמות, צריך לבדוק.
יש גם תנאי על הקרוב עצמו: ההכנסה החייבת שלו לא יכולה לעבור 188,000 ₪ בשנה, או 301,000 ₪ אם מדובר בבני זוג (נכון לשנת 2026).
כמה זה שווה: דוגמה מחושבת
דנה, שכירה, עם הכנסה חייבת של 240,000 ₪ בשנה. היא משלמת 5,000 ₪ בחודש על המוסד של אמא שלה. 60,000 ₪ בשנה.
- הסף: 12.5% מ-240,000 ₪ = 30,000 ₪.
- הסכום מעל הסף: 60,000 פחות 30,000 = 30,000 ₪.
- הזיכוי: 35% מ-30,000 ₪ = 10,500 ₪ לשנה.
ואם היא משלמת כבר כמה שנים ולא ביקשה? אפשר לחזור עד 6 שנים אחורה. כל שנה נבדקת לפי ההכנסה והתשלומים של אותה שנה.
| הכנסה חייבת שנתית | תשלום שנתי למוסד | הסף (12.5%) | מעל הסף | זיכוי (35%) |
|---|---|---|---|---|
| 180,000 ₪ | 48,000 ₪ | 22,500 ₪ | 25,500 ₪ | 8,925 ₪ |
| 240,000 ₪ | 60,000 ₪ | 30,000 ₪ | 30,000 ₪ | 10,500 ₪ |
| 300,000 ₪ | 30,000 ₪ | 37,500 ₪ | 0 ₪ | 0 ₪ |
השורה האחרונה חשובה. מי שמרוויח הרבה ומשלם מעט יחסית למוסד, לא תמיד עובר את הסף. לכן כדאי לחשב לפני שמגישים.
רוצים לדעת כמה מגיע לכם? אנחנו בודקים את כל השנים הפתוחות, כולל הזיכוי על המוסד וכל מה שהמשכורת פספסה. לבדיקת החזר מס או טלפון 08-6559090 או וואטסאפ 052-5433219.
איך מגישים, שלב אחרי שלב
את הזיכוי הזה לא מקבלים דרך המשכורת. מגישים אותו מול פקיד השומה:
- אוספים חשבוניות מקור מהמוסד לכל שנה.
- מוציאים טופס 106 מכל מעסיק, לכל שנה.
- ממלאים טופס 116א, עם פרטי הקרוב, שם המוסד וכתובתו, והצהרה על ההכנסה של הקרוב.
- מצרפים את הכול לטופס 135 (בקשה להחזר מס), או לדוח שנתי 1301 למי שחייב בדוח.
ההגשה נעשית במשרד פקיד השומה, פרונטלית או בדואר. מדריך מלא לתהליך מחכה לכם באיך מגישים בקשה להחזר מס. וכמה זמן לוקח עד שהכסף נכנס? הסברנו בתוך כמה זמן מקבלים החזר מס.
הטעויות שאנחנו רואים
- "זה רק לנכים קשים." הזיכוי מדבר על קרוב עם מוגבלות שנמצא במוסד. אנשים מוותרים מראש בלי לבדוק את התנאים.
- שומרים רק קבלות מהבנק. רשות המסים מבקשת חשבוניות מקור מהמוסד. בלי מסמך כזה הבקשה נתקעת.
- שני אחים משלמים, אף אחד לא מבקש. כל אחד חושב שהשני טיפל. בסוף אף אחד לא הגיש.
- מפספסים שנים. החלון הוא 6 שנים. שנה שעברה את החלון לא חוזרת. לפרטים: כמה שנים אחורה אפשר לבקש.
- ילד במוסד: בוחרים מסלול לא נכון. להורים לילד עם מוגבלות במוסד יש בחירה בין 2 נקודות זיכוי (סעיף 45) לבין הזיכוי על הוצאות המוסד (סעיף 44). צריך לחשב מה שווה יותר. הרחבנו על זה בהחזר מס להורים לילד עם צרכים מיוחדים.
ומה עם ביטוח סיעודי?
הרבה משפחות מגלות את עלות המוסד רק כשהיא כבר כאן. אם אתם רוצים להבין מה ביטוח סיעודי מכסה ומה לא, יש מדריך מפורט בחיבור סוכנות לביטוח, בניהול מעיין מלה אהרון.
ואם בשנים האלה גם החלפתם עבודה, יצאתם לחל"ת או לא עשיתם תיאום מס, סביר שיש עוד כסף פתוח. מחשבון החזר המס נותן כיוון ראשוני, ובדיקה מלאה אצלנו עולה 15% מההחזר בלבד, הכול כלול.
שאלות נפוצות
מי נחשב קרוב לצורך הזיכוי על החזקה במוסד?
לפי רשות המסים: בן או בת זוג, הורה (אם או אב) ובן או בת הזוג של ההורה, ילד או ילדה ובן או בת הזוג של הילד.
כמה כסף אפשר לקבל בחזרה?
הזיכוי הוא 35% מהסכום ששילמתם למוסד מעל 12.5% מההכנסה החייבת שלכם. לדוגמה, הכנסה של 240,000 ₪ ותשלום של 60,000 ₪ בשנה מזכים ב-10,500 ₪. הזיכוי לא יכול לעבור את המס ששילמתם באותה שנה.
האם יש תנאי על ההכנסה של הקרוב?
כן. נכון לשנת 2026, ההכנסה החייבת של הקרוב לא יכולה לעבור 188,000 ₪ בשנה, או 301,000 ₪ לבני זוג.
כמה שנים אחורה אפשר לבקש?
עד 6 שנים אחורה, באמצעות בקשה להחזר מס בטופס 135 שאליה מצרפים טופס 116א.
אילו מסמכים צריך?
חשבוניות מקור מהמוסד שבו מוחזק הקרוב, טופס 106 מכל מעסיק לכל שנה, וטופס 116א מלא עם פרטי הקרוב, פרטי המוסד והצהרה על הכנסותיו.
איפה מגישים את הבקשה?
במשרד פקיד השומה, פרונטלית או בדואר. מי שחייב בדוח שנתי מצרף את טופס 116א לדוח 1301.
הילד שלי עם מוגבלות במוסד. מה עדיף, נקודות זיכוי או זיכוי על ההוצאות?
הורים לילד עם מוגבלות במוסד בוחרים בין 2 נקודות זיכוי (סעיף 45) לבין זיכוי על הוצאות המוסד (סעיף 44). מה עדיף תלוי בהכנסה ובגובה התשלום, ולכן כדאי לחשב את שתי האפשרויות.
כמה עולה לבדוק את זה אצלכם?
15% מההחזר בפועל, הכול כלול. טלפון 08-6559090 או וואטסאפ 052-5433219.
משלמים על מוסד לקרוב? בדקו כמה חוזר
בדיקת זכאות חינם, 15% מההחזר בלבד, הכול כלול
